企業(yè)內(nèi)部控制

目錄


第一章總論

第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展

第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)和分類

第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的作用及其局限性

第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系


第二章企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論

第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的主體和客體

第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)

第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制要素

第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制措施

第五節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制原則


第三章內(nèi)部控制環(huán)境

第一節(jié)內(nèi)部控制環(huán)境概述

第二節(jié)治理結(jié)構(gòu)

第三節(jié)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

第四節(jié)內(nèi)部審計

第五節(jié)人力資源管理

第六節(jié)企業(yè)文化


第四章風(fēng)險評估

第一節(jié)風(fēng)險評估概述

第二節(jié)風(fēng)險識別

第三節(jié)風(fēng)險分析

第四節(jié)風(fēng)險應(yīng)對

第五章控制活動

第一節(jié)資金活動

第二節(jié)采購業(yè)務(wù)

第三節(jié)資產(chǎn)管理

第四節(jié)銷售業(yè)務(wù)

第五節(jié)研究與開發(fā)

第六節(jié)工程項目

第七節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)

第八節(jié)業(yè)務(wù)外包

第九節(jié)財務(wù)報告

第十節(jié)全面預(yù)算

第十一節(jié)合同管理


第六章信息與溝通

第一節(jié)信息與溝通概述

第二節(jié)信息收集與傳遞

第三節(jié)信息溝通

第四節(jié)信息系統(tǒng)控制

第五節(jié)反舞弊與舉報投訴制度


第七章內(nèi)部監(jiān)督

第一節(jié)內(nèi)部監(jiān)督概述

第二節(jié)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

第三節(jié)內(nèi)部監(jiān)督程序

第四節(jié)內(nèi)部監(jiān)督的方法

第八章企業(yè)內(nèi)部控制評價

第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價概述

第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)

第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價程序和方法

第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

第五節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價報告


第九章企業(yè)內(nèi)部控制審計

第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計概述

第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計程序

第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計報告


參考答案


主要參考文獻(xiàn)