財(cái)務(wù)審計(jì)一本通

第一章? 鐵路基層單位概述 ................ １

第二章? 鐵路內(nèi)部審計(jì) .................. ８

? 第一節(jié)? 財(cái)務(wù)與審計(jì)關(guān)系................ ８

? 第二節(jié)? 內(nèi)部審計(jì)概述 ................ １１

? 第三節(jié)? 鐵路內(nèi)部審計(jì) ................ ２１

? 第四節(jié)? 鐵路審計(jì)管理信息系統(tǒng) ............ ２５

第三章? 常用的審計(jì)方法................. ２７

? 第一節(jié)? 審計(jì)一般方法 ................ ２７

? 第二節(jié)? 審計(jì)取證方法 ................ ３６

第四章? 內(nèi)部控制 ................... ５７

? 第一節(jié)? 內(nèi)部控制介紹 ................ ５７

? 第二節(jié)? 鐵路企業(yè)內(nèi)部控制與審計(jì) ........... ６２

第五章? 鐵路基層單位審計(jì)應(yīng)用.............. ６５

? 第一節(jié)? 組織架構(gòu) .................. ６５

? 第二節(jié)? 資金活動 .................. ６８

? 第三節(jié)? 采購業(yè)務(wù) .................. ６９

? 第五節(jié)? 銷售業(yè)務(wù)(非運(yùn)輸業(yè)) ............. ７３

? 第六節(jié)? 業(yè)務(wù)外包 .................. ７７

? 第七節(jié)? 財(cái)務(wù)報(bào)告 .................. ７８

? 第八節(jié)? 全面預(yù)算管理 ................ ８６

? 第九節(jié)? 合同管理 .................. ９５

第六章? 鐵路基層單位資產(chǎn)審計(jì) ............. ９８

? 第一節(jié)? 庫存現(xiàn)金 .................. ９９

? 第二節(jié)? 銀行對賬單................. １０２

? 第三節(jié)? 存貨.................... １０４

? 第四節(jié)? 固定資產(chǎn).................. １１３

? 第五節(jié)? 土地.................... １１４

? 第六節(jié)? 債權(quán).................... １１５

第七章? 鐵路基本建設(shè)審計(jì)............... １２１

? 第一節(jié)? 鐵路基本建設(shè)................ １２１

? 第二節(jié)? 建設(shè)資金審計(jì)................ １３５

? 第三節(jié)? 固定資產(chǎn)投資效益審計(jì)............ １４０

? 第四節(jié)? 建設(shè)項(xiàng)目中的虛計(jì)價(jià)............. １４４

第八章? 常用法律法規(guī)及部分解讀............ １４７

? 第一節(jié)? 有關(guān)財(cái)務(wù)、財(cái)物的法律法規(guī) .......... １４７

? 第二節(jié)? 有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)............. １５３

附件? 常用法律法規(guī).................. １７０

參考文獻(xiàn)....................... ２６０