稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃（第7版）

目　錄
前言
教學(xué)建議
第1章　稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃基礎(chǔ) 1
1.1　稅務(wù)會計概述 1
1.2　納稅基礎(chǔ)知識 7
1.3　稅務(wù)籌劃的基本理論 17
1.4　稅務(wù)籌劃的基本方法 22
本章小結(jié) 26
思考題 26
練習(xí)題與作業(yè)題 27
第2章　增值稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 29
2.1　增值稅概述 29
2.2　一般納稅人增值稅的計算與申報 45
2.3　一般納稅人增值稅的會計核算 78
2.4　小規(guī)模納稅人增值稅的計算、核算與申報 102
2.5　增值稅的稅務(wù)籌劃 106
本章小結(jié) 119
思考題 119
練習(xí)題與作業(yè)題 120
第3章　消費(fèi)稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 130
3.1　消費(fèi)稅概述 130
3.2　消費(fèi)稅的計算與申報 134
3.3　消費(fèi)稅的會計核算 142
3.4　消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃 151
本章小結(jié) 154
思考題 154
練習(xí)題與作業(yè)題 155
第 4 章　流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)小稅種的會計核算與稅務(wù)籌劃 160
4.1　城建稅的會計核算 160
4.2　關(guān)稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 163
4.3　資源稅的會計核算 173
4.4　土地增值稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 178
4.5　煙葉稅的會計核算 190
本章小結(jié) 191
思考題 192
練習(xí)題與作業(yè)題 192
第 5 章　企業(yè)所得稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 196
5.1　企業(yè)所得稅概述 196
5.2　企業(yè)所得稅會計的基礎(chǔ)與方法 208
5.3　企業(yè)所得稅的會計核算 218
5.4　企業(yè)所得稅的納稅申報 224
5.5　企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃 252
本章小結(jié) 257
思考題 258
練習(xí)題與作業(yè)題 258
第 6 章　個人所得稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 264
6.1　個人所得稅概述 264
6.2　個人所得稅的計算 268
6.3　個人所得稅的申報與核算 282
6.4　個人所得稅的稅務(wù)籌劃 291
本章小結(jié) 294
思考題 295
練習(xí)題與作業(yè)題 295
第7章　財產(chǎn)稅和行為稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 299
7.1　房產(chǎn)稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 299
7.2　車船稅的會計核算 304
7.3　城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算 306
7.4　印花稅的會計核算 309
7.5　環(huán)境保護(hù)稅的會計核算 312
7.6　契稅的會計核算 315
7.7　車輛購置稅的會計核算 319
7.8　耕地占用稅的會計核算 321
本章小結(jié) 323
思考題 324
練習(xí)題與作業(yè)題 324
附錄　部分練習(xí)題與作業(yè)題參考答案 327
參考文獻(xiàn) 335