風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系列手冊(cè)之二：行政單位內(nèi)部控制手冊(cè)

第一章 總則
一、內(nèi)控手冊(cè)編制目的和意義
二、指導(dǎo)思想與工作目標(biāo)
三、編制依據(jù)與基本要求
四、手冊(cè)框架與提升
五、內(nèi)控手冊(cè)局限性
六、手冊(cè)形成過(guò)程及使用說(shuō)明
七、內(nèi)部控制運(yùn)行管理機(jī)制
八、生效日期及適用范圍
第二章 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系
一、內(nèi)部控制概述
二、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理
三、控制風(fēng)險(xiǎn)方法
四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程及風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告表
附件：手冊(cè)常用詞語(yǔ)代碼
第三章 單位層面內(nèi)控機(jī)制
一、單位層面內(nèi)控體系
二、單位層面議事決策機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
三、科室業(yè)務(wù)內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)管控
四、職責(zé)權(quán)限規(guī)范指引
第四章 關(guān)鍵崗位與人事控制
一、關(guān)鍵崗位控制范圍、目標(biāo)及責(zé)任
二、關(guān)鍵崗位識(shí)別控制及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
三、關(guān)鍵崗位人事管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)
四、關(guān)鍵崗位人員廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防控
五、財(cái)會(huì)系統(tǒng)控制目標(biāo)、流程與風(fēng)險(xiǎn)管控
六、信息系統(tǒng)控制目標(biāo)、流程及風(fēng)險(xiǎn)管控
七、關(guān)鍵崗位內(nèi)部控制有效性自我測(cè)評(píng)
第五章 行政執(zhí)法控制
一、行政執(zhí)法范圍、目標(biāo)及職責(zé)
二、行政許可審批流程
三、行政強(qiáng)制執(zhí)行業(yè)務(wù)
四、行政處罰權(quán)力運(yùn)行
五、行政處罰流程及事項(xiàng)
六、行政執(zhí)法內(nèi)控自我檢測(cè)評(píng)價(jià)
第六章 預(yù)算業(yè)務(wù)控制
一、預(yù)算業(yè)務(wù)控制范圍、目標(biāo)及職責(zé)
二、預(yù)算編制與審批控制
三、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整控制
四、決算與評(píng)價(jià)控制
五、預(yù)算控制自我評(píng)價(jià)
第七章 收支業(yè)務(wù)控制
一、收支業(yè)務(wù)范圍、目標(biāo)及職責(zé)
二、收入業(yè)務(wù)控制
三、支付業(yè)務(wù)控制
四、收付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)
五、票據(jù)管理業(yè)務(wù)控制
六收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
第八章 采購(gòu)業(yè)務(wù)控制
一、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制范圍、目標(biāo)與責(zé)任
二、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制流程
三、采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制
四、政府采購(gòu)項(xiàng)目檔案管理
五、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制自我評(píng)價(jià)
第九章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制范圍、目標(biāo)及責(zé)任
二、貨幣資金（銀行賬戶）控制
三、存貨業(yè)務(wù)控制
四、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制
第十章 工程項(xiàng)目控制
一、工程項(xiàng)目控制的范圍、目標(biāo)及職責(zé)
二、工程項(xiàng)目基本業(yè)務(wù)流程
三、專項(xiàng)資金項(xiàng)目控制
四、政府投資項(xiàng)目控制
五、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目控制
六、園林工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)
第十一章 合同業(yè)務(wù)控制
一、合同業(yè)務(wù)控制范圍、目標(biāo)與職責(zé)
二、合同業(yè)務(wù)流程
三、合同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)
四、合同業(yè)務(wù)控制自我評(píng)價(jià)
第十二章 行政事務(wù)控制
一、公文起草及發(fā)文管理控制
二、局（委）印章使用管控
三、檔案管理控制
四、會(huì)議組織控制
五、重要文件和會(huì)議事項(xiàng)督察管控
六、突發(fā)事件控制
七、行政事務(wù)控制自我評(píng)價(jià)
第十三章 監(jiān)察審計(jì)與評(píng)價(jià)控制
一、監(jiān)察／紀(jì)檢工作控制
二、群眾舉報(bào)投訴控制
三、內(nèi)部審計(jì)控制
四、評(píng)價(jià)與監(jiān)督控制
五、監(jiān)察／審計(jì)／評(píng)價(jià)自我監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)
附件：1．內(nèi)控體系建設(shè)評(píng)價(jià)測(cè)試指引明細(xì)表
2．內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作評(píng)價(jià)
附錄
附錄1 行政單位內(nèi)部控制的主要部分是行政權(quán)力
附錄2 王木匠的招法為什么屢屢得逞
附錄3 馬超群的一億多錢(qián)財(cái)來(lái)自何方
附錄4 78家農(nóng)企成處長(zhǎng)“提款機(jī)
附錄5 關(guān)于腐敗與腐敗分子的界定
附錄6 “清水衙門(mén)”水不清
附錄7 “山西銀鼠調(diào)查”說(shuō)明了什么
附錄8 地下錢(qián)莊成為“一大毒瘤
附錄9 河北省衡水車(chē)管系統(tǒng)腐敗案透析
附錄10 隨訪“一枚印章管審批”
附錄11 懲辦貪污受賄有新規(guī)
參編單位介紹
參考文獻(xiàn)