內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

上篇 內(nèi)部控制篇
第一章 內(nèi)部控制概述
第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 內(nèi)部控制概念、目標(biāo)、原則
第三節(jié) 美國內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架及《薩班斯—奧克斯利法案》
第四節(jié) 中國《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》
第二章 內(nèi)部控制要素
第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境
第二節(jié) 風(fēng)險評估
第三節(jié) 控制活動
第四節(jié) 信息與溝通
第五節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督
第三章 管理控制
第一節(jié) 組織控制
第二節(jié) 人力資源管理
第三節(jié) 企業(yè)文化
第四章 會計控制
第一節(jié) 資金集中管理
第二節(jié) 全面預(yù)算控制
第三節(jié) 業(yè)績評價控制
第五章 業(yè)務(wù)流程控制
第一節(jié) 銷售與收款循環(huán)控制
第二節(jié) 采購與付款循環(huán)控制
第三節(jié) 生產(chǎn)循環(huán)控制
第四節(jié) 籌資活動控制
第五節(jié) 投資活動控制
第六章 內(nèi)部控制評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價主體
第二節(jié) 管理層評估內(nèi)部控制
第三節(jié) 注冊會計師對內(nèi)部控制的評價
中篇 風(fēng)險管理篇
第七章 風(fēng)險管理概述
第一節(jié) 風(fēng)險及分類
第二節(jié) 風(fēng)險管理目標(biāo)及內(nèi)容
第三節(jié) 風(fēng)險管理程序
第四節(jié) 風(fēng)險管理組織
第八章 企業(yè)風(fēng)險識別
第一節(jié) 風(fēng)險識別的方法
第二節(jié) 企業(yè)一般風(fēng)險的識別與控制
第九章 財務(wù)風(fēng)險管理
第一節(jié) 財務(wù)風(fēng)險及衡量
第二節(jié) 流動性風(fēng)險控制
第三節(jié) 信用風(fēng)險控制
第四節(jié) 籌資風(fēng)險控制
第五節(jié) 投資風(fēng)險控制
第六節(jié) 匯率風(fēng)險
第七節(jié) 利率風(fēng)險
第十章 信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
第一節(jié) 企業(yè)的戰(zhàn)略和內(nèi)部控制目標(biāo)
第二節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制——cobit模型
第三節(jié) 信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理
下篇 案例篇
案例一 鄭百文
案例二 海棠電器
案例三 三株
案例四 科龍電器
案例五 亞倫集團
案例六 銀廣夏
案例七 東方電子
案例八 中信泰富
案例九 巴林銀行
案例十 中國航油
參考文獻