稅收保全與執(zhí)行：執(zhí)法風(fēng)險 合規(guī)化操作指引 案例解析

目  錄
 
第一編 　稅收保全與執(zhí)行執(zhí)法風(fēng)險及解決思路
第一章 稅收保全與執(zhí)行案件敗訴原因及風(fēng)險防范
第一節(jié) 人民法院對稅收保全與執(zhí)行行為是否有司法審查權(quán)
第二節(jié) 稅收保全與執(zhí)行案件敗訴的原因有哪些
第三節(jié) 稅收保全與執(zhí)行敗訴有哪些法律后果
第四節(jié) 如何做到稅收保全與執(zhí)行合法合規(guī)
第二章 未及時保全與執(zhí)行稅收的原因及風(fēng)險防范
第一節(jié) 未及時行使稅收保全與執(zhí)行權(quán)的原因有哪些 
第二節(jié) 未及時保全與執(zhí)行稅收的法律風(fēng)險是什么
第三節(jié) 如何保證及時保全與執(zhí)行稅收
第三章 稅收保全與執(zhí)行錯誤引發(fā)的民事法律責(zé)任
第一節(jié) 稅收保全與執(zhí)行錯誤有哪些情形   
第二節(jié) 稅收保全與執(zhí)行錯誤是否須承擔(dān)民事法律責(zé)任 
第四章 稅收保全與執(zhí)行面臨的法律問題及解決思路
第一節(jié) 稅收保全與執(zhí)行有哪些主要法律問題 
第二節(jié) 如何解決稅收保全與執(zhí)行法律問題 
 
第二編 　稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行稅收合規(guī)化操作指引
第五章 變更、追加被執(zhí)行人操作指引
第一節(jié) 《稅收征收管理法》對變更、追加被執(zhí)行人有哪些相關(guān)規(guī)定
第二節(jié) 分公司欠稅，如何執(zhí)行總公司財產(chǎn)
第三節(jié) 總公司欠稅，如何執(zhí)行分公司財產(chǎn)
第四節(jié) 個人獨資企業(yè)欠稅，如何執(zhí)行投資人個人財產(chǎn)
第五節(jié) 個人欠稅，能否執(zhí)行其投資的個人獨資企業(yè)財產(chǎn)
第六節(jié) 合伙企業(yè)欠稅，如何執(zhí)行普通合伙人財產(chǎn)
第七節(jié) 合伙人欠稅，能否執(zhí)行合伙企業(yè)財產(chǎn)
第八節(jié) 個體工商戶欠稅，如何執(zhí)行經(jīng)營者財產(chǎn)
第九節(jié) 納稅人死亡，如何執(zhí)行其欠稅
第十節(jié) 異地執(zhí)行稅款面臨哪些程序性難題
第十一節(jié) 對已注銷企業(yè)能否稅務(wù)檢查并強(qiáng)制執(zhí)行
第六章 稅收保全與執(zhí)行范圍操作指引
第一節(jié) 稅收保全與執(zhí)行范圍有哪些規(guī)定
第二節(jié) 如何保全與強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人所持股權(quán)
第三節(jié) 如何保全與強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人所持礦業(yè)權(quán)
第四節(jié) 能否保全與強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人所持債權(quán)
第五節(jié) 能否保全與強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人工資、租金及投資性收入
第六節(jié) 能否保全與強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人資產(chǎn)管理產(chǎn)品類財產(chǎn)
第七節(jié) 能否強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人的商業(yè)保險
第八節(jié) 能否強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人所持知識產(chǎn)權(quán)類財產(chǎn)
第九節(jié) 能否強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人所持海域使用權(quán)
第十節(jié) 如何強(qiáng)制執(zhí)行欠稅人未辦理產(chǎn)權(quán)登記的不動產(chǎn)
第十一節(jié) 如何強(qiáng)制執(zhí)行共有財產(chǎn)
 
第三編 　通過民事訴訟程序保全和執(zhí)行稅收操作指引
第七章 基于《稅收征收管理法》《民法典》規(guī)定的民事訴訟執(zhí)行稅收操作指引
第一節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)能否依據(jù)民商事法律強(qiáng)制執(zhí)行稅收   
第二節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)代位權(quán)訴訟有哪些實踐及經(jīng)驗
第三節(jié) 《稅收征收管理法》關(guān)于撤銷權(quán)的規(guī)定是否過時
第八章 基于《公司法》及相關(guān)司法解釋規(guī)定的民事訴訟執(zhí)行稅收操作指引
第一節(jié) 股東如何承擔(dān)公司繳稅責(zé)任
第二節(jié) 董事、實際控制人如何承擔(dān)公司繳稅責(zé)任
第三節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)可否申請對應(yīng)清算欠稅企業(yè)強(qiáng)制清算
第九章 基于《企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋規(guī)定的民事訴訟執(zhí)行稅收操作指引
第一節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)能否申請欠稅企業(yè)破產(chǎn)
第二節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)申請欠稅企業(yè)破產(chǎn)時需要注意些什么
第三節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)參與欠稅企業(yè)破產(chǎn)清算程序有哪些要點需要把握
第四節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)申請欠稅企業(yè)破產(chǎn)清算如何與股東侵害公司債權(quán)人利益訴訟結(jié)合解決惡意欠稅問題
第十章 稅務(wù)機(jī)關(guān)參與法院民事訴訟執(zhí)行程序保全與執(zhí)行稅收操作指引
第一節(jié) 法院處置查封扣押在先財產(chǎn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)能否行使稅收優(yōu)先權(quán)
第二節(jié) 稅收優(yōu)先權(quán)概念及注意事項是什么
 
第四編 　申請法院非訴執(zhí)行程序操作指引
第十一章 稅務(wù)機(jī)關(guān)申請法院非訴執(zhí)行稅收理論與司法實踐
第一節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行與人民法院非訴執(zhí)行有何區(qū)別   
第二節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)申請人民法院非訴執(zhí)行稅款有哪些亂象    
第三節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)能否對非生產(chǎn)經(jīng)營納稅人申請法院非訴執(zhí)行 
 
第五編 　刑事訴訟涉稅執(zhí)行操作指引
第十二章 稅收執(zhí)法與刑事司法銜接操作指引
第一節(jié) 稅收執(zhí)法與刑事司法銜接有哪些規(guī)定
第二節(jié) 稅收執(zhí)法與刑事司法銜接司法典型案例有哪些
第三節(jié) 如何理解和適用最高人民法院〔2008〕行他字第1號答復(fù)
第四節(jié) 如何處理移送逃避追繳欠稅罪與保證稅款執(zhí)行入庫的關(guān)系
第五節(jié) 案件移送刑事處理后，稅款追繳是否暫停執(zhí)行   
第十三章 稅款執(zhí)行與刑事訴訟程序銜接難點及操作指引
第一節(jié) 掃黑除惡遇到稅款執(zhí)行，有哪些特別難題   
第二節(jié) 刑事優(yōu)先還是稅款優(yōu)先      
第三節(jié) 個人侵占欠稅企業(yè)財產(chǎn)被認(rèn)定為非法所得予以沒收， 稅務(wù)機(jī)關(guān)怎么辦   
第四節(jié) 司法機(jī)關(guān)移送非現(xiàn)金類財產(chǎn)抵稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)怎么辦   
第五節(jié) 納稅人被刑事羈押，如何向其送達(dá)執(zhí)法文書   
 
第六編 　關(guān)稅保全與執(zhí)行操作指引
第十四章 海關(guān)保全與執(zhí)行操作指引
第一節(jié) 海關(guān)保全與執(zhí)行法律特別規(guī)定有哪些     
第二節(jié) 海關(guān)保全與執(zhí)行實踐有哪些特點  
第三節(jié) 海關(guān)申請法院非訴執(zhí)行關(guān)稅失敗的原因有哪些   
第四節(jié) 海關(guān)保全與執(zhí)行同稅務(wù)機(jī)關(guān)保全與執(zhí)行有何區(qū)別