企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及申報實務(wù)（2021年版）

開篇1 2020年度企業(yè)所得稅新政重點(diǎn)解析
開篇2 2020年度企業(yè)所得稅年度申報表最新修訂重點(diǎn)解析
第一章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表體系
一、企業(yè)所得稅納稅申報表使用對象
二、企業(yè)所得稅納稅申報表體系架構(gòu)
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法下的年度納稅申報表歷次修訂
一、2008年的報表修訂
二、2014年的報表修訂
三、2016年的報表修訂
四、2017年的報表修訂
五、2017年版年度申報表（2018年修訂）
六、2017年版年度申報表（2019年修訂）
七、2017年版年度申報表（2020年修訂）
第二章 最常用6張申報表項目填報解析
第一節(jié) 基礎(chǔ)信息表填報解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
四、申報表填報案例解析
第二節(jié) 主表填報解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
四、申報表填報案例解析
第三節(jié) 納稅調(diào)整項目明細(xì)表填報解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
四、申報表填報案例解析
第四節(jié) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表填報解析
一、工資、薪金支出
二、職工福利費(fèi)支出
三、職工教育經(jīng)費(fèi)支出
四、工會經(jīng)費(fèi)支出
五、五險一金
六、補(bǔ)充保險
第五節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表填報解析
一、固定資產(chǎn)折舊
二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
三、無形資產(chǎn)攤銷
四、長期待攤費(fèi)用攤銷
第六節(jié) 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
四、申報表填報案例解析
第三章 收入類項目申報表填報注意事項
第一節(jié) 主營業(yè)務(wù)收入
一、銷售商品收入
二、提供勞務(wù)收入
三、建造合同收入
四、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
第二節(jié) 其他業(yè)務(wù)收入
一、銷售材料收入
二、出租固定資產(chǎn)收入
三、出租無形資產(chǎn)收入
四、出租包裝物收入
第三節(jié) 營業(yè)外收入
一、非貨幣資產(chǎn)交換利得
二、政府補(bǔ)助利得
三、盤盈利得
四、其他
第四節(jié) 投資收益
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
第五節(jié) 公允價值變動損益
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點(diǎn)關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
第四章 扣除類項目申報表填報注意事項
第六章 特定企業(yè)納稅申報需要重點(diǎn)關(guān)注事項
第七章 享受優(yōu)惠企業(yè)申報表填報分析
第八章 重點(diǎn)優(yōu)惠項目申報表填報分析
參考文獻(xiàn)