財務精英都是Excel控：CPA手把手教你高效編制財務報表

目　錄
部分　編制資產(chǎn)負債表、利潤表
 
1.1　《企業(yè)會計準則》是怎么規(guī)定的3
1.1.1　標準的會計科目代碼表3
1.1.2　非標準的會計科目代碼表8
1.2　將會計科目導入Excel表中8
 
2.1　新建科目余額表13
2.1.1　從財務軟件中導出到末級科目的余額表13
2.1.2　復制數(shù)據(jù)到期初余額工作表中13
2.2　整理余額表添加10個輔助列13
2.2.1　備用列14
2.2.2　期初列設置14
2.2.3　篩選列的設置15
2.2.4　四位代碼列的設置16
2.2.5　分類列的設置16
2.2.6　一級科目列的設置17
2.2.7　審計調(diào)整列的設置18
2.2.8　報表科目列的設置18
2.3　生成余額表的透視表19
2.3.1　選中期初余額表19
2.3.2　插入透視表20
2.3.3　拖選行標簽字段22
2.3.4　拖選數(shù)值23
2.3.5　數(shù)據(jù)透視表工具欄23
2.3.6　數(shù)據(jù)透視表的整理美化25
 
3.1　整理原始數(shù)據(jù)33
3.1.1?普通用友財務軟件序時賬的整理33
3.1.2?金蝶軟件的序時賬原始數(shù)據(jù)整理35
3.1.3?易用寶整理序時賬38
3.2　把整理好的原始數(shù)據(jù)復制粘貼到序時賬模板中40
3.2.1?為序時賬添加輔助列40
3.2.2?期初列（L列）44
3.2.3?年列（M列）、月列（N列）44
3.2.4?編碼列（O列）46
3.2.5?結(jié)轉(zhuǎn)列（R列）48
 
4.1　試算平衡表的結(jié)構54
4.1.1　文本列：數(shù)據(jù)取自序時賬54
4.1.2　操作步驟演示55
4.2　次調(diào)整數(shù)據(jù)透視表的格式58
4.2.1　制定數(shù)據(jù)透視表風格58
4.2.2　拖動各列至數(shù)據(jù)透視表63
4.3　第二次調(diào)整數(shù)據(jù)透視表格式76
 
5.1　編制利潤表83
5.1.1　利潤表編制原理83
5.1.2　分解利潤表用到的函數(shù)組合84
5.1.3　怎樣用函數(shù)編制利潤表85
5.1.4　設置利潤表格式89
5.2　編制資產(chǎn)負債表93
5.2.1　2019年報表模板93
5.2.2　用函數(shù)把試算平衡表中的數(shù)據(jù)抓取到BS94
5.2.3　怎樣用函數(shù)編制資產(chǎn)負債表96
5.2.4　設置資產(chǎn)負債表格式99
第二部分　編制現(xiàn)金流量表
 
6.1　傳統(tǒng)現(xiàn)金流量表的編制方法（公式法）105
6.1.1　經(jīng)營活動收到與支付的現(xiàn)金105
6.1.2　投資活動收到與支付的現(xiàn)金106
6.1.3　籌資活動收到與支付的現(xiàn)金107
6.2　現(xiàn)金流量表具體的編制方法108
6.3　編制現(xiàn)金流量透視表112
6.3.1　三步法113
6.3.2　如何做平、做對現(xiàn)金流量表113
 
7.1　新建一個工作表，命名為“模2”134
7.2　把現(xiàn)金流量透視表（模表）的數(shù)據(jù)導到“模2”表134
7.2.1　A列、B列、C列填寫說明134
7.2.2　詳細分解出SUMIFS函數(shù)公式136
7.2.3　核對數(shù)據(jù)138
7.2.4　添加調(diào)整數(shù)據(jù)144
7.2.5　標示現(xiàn)金流量表主表項目150
7.2.6　標示現(xiàn)金流量表附注項目152
 
8.1　序時賬法編制現(xiàn)金流量主表155
8.1.1　現(xiàn)金流量表主表項目155
8.1.2　錄入函數(shù)157
8.1.3　復制函數(shù)158
8.1.4　調(diào)整報表正負號158
8.2　序時賬法編制現(xiàn)金流量附注160
8.2.1　現(xiàn)金流量表附注項目160
8.2.2　錄入函數(shù)161
8.2.3　復制函數(shù)162
8.3　四大會計師事務所現(xiàn)金流量模板164
8.4　直接法編制現(xiàn)金流量表主表164
 
9.1　按二級科目或輔助核算項目編制資產(chǎn)、負債、權益類明細科目
                匯總表170
9.1.1　新建明細模板表170
9.1.2　設置編制單位和截止日170
9.1.3　編制貨幣資金明細透視表草稿170
9.1.4　把整理好的貨幣資金明細透視表草稿復制粘貼到明細模板表172
9.1.5　計算明細科目期初數(shù)172
9.1.6　計算期初調(diào)整數(shù)175
9.1.7　計算期初審定數(shù)175
9.1.8　計算本期借方發(fā)生額175
9.1.9　計算本期貸方發(fā)生額175
9.1.10　計算期末未審數(shù)175
9.1.11　計算期末調(diào)整數(shù)176
9.1.12　計算期末審定數(shù)176
9.1.13　復制函數(shù)到530行176
9.1.14　期初審定數(shù)與報表核對176
9.1.15　期末審定數(shù)與報表核對177
9.2　按二級科目或輔助核算項目編制損益類明細科目匯總表177
9.2.1　新建損益模板表177
9.2.2　設置編制單位和截止日178
9.2.3　編制收入明細透視表草稿178
9.2.4　計算明細科目本期數(shù)179
9.2.5　計算調(diào)整數(shù)179
9.2.6　計算審定數(shù)179
9.2.7　計算上期數(shù)179
9.2.8　核對本期報表數(shù)與損益模板本期數(shù)180
9.2.9　核對上期報表數(shù)與損益模板本期數(shù)180
9.2.10　整理損益模板180
9.3　具體到每一筆分錄的報表科目明細賬181
9.3.1　新建一個工作表，重命名為明細賬181
9.3.2　設置明細賬透視表字段181
9.3.3　查看明細賬182
 
10.1　查詢會計分錄透視表的編制184
10.2　編制FIND透視表代碼185
10.3　設置啟用宏的工作簿186
10.4　調(diào)用VBA查看會計分錄187
 
11.1　Excel 界面概述192
11.2　Excel 快速訪問工具欄的設置192
11.3　Excel 功能區(qū)的自定義設置194
11.4　Excel 的頁面設置195
11.5　Excel快捷鍵197
11.5.1　Ctrl 字母系列197
11.5.2　Ctrl 數(shù)字系列201
11.5.3　Ctrl 其他系列202
11.5.4　Ctrl Shift 系列202
11.5.5　其他快捷鍵202
11.5.6　Excel常用操作技巧203
11.5.7　透視表操作基礎209
11.5.8　高級篩選210
 
12.1　值得關注的函數(shù)215
12.1.1?VLOOKUP函數(shù)215
12.1.2　VALUE（）函數(shù)216
12.1.3　去除空格鍵函數(shù)-trim（）216
12.1.4　截取字符串函數(shù)-right（）,left（）,mid（）217
12.1.5　SUMIFS函數(shù)217
12.1.6　IF函數(shù)217
12.1.7?COUNTIF 條件計和219
12.1.8?ROUND函數(shù)219
12.1.9?MAX函數(shù)、MIN函數(shù) 220
12.1.10?SUBTOTAL函數(shù) 220
12.1.11?AVERAGE函數(shù)220
12.1.12?日期與時間函數(shù)221
12.2　了解類的函數(shù)222
12.2.1?用FV函數(shù)預測投資效果222
12.2.2?用PV函數(shù)計算投資現(xiàn)值223