稅收理論與制度（第二版）

第 一章 稅收基本理論 // 1
第 一節(jié) 稅收的概念和特征 //1
第二節(jié) 稅收的產(chǎn)生與發(fā)展 //6
第三節(jié) 稅收職能//13
第二章 稅收原則理論 //19
第 一節(jié) 西方稅收原則 // 19
第二節(jié) 現(xiàn)代稅收原則 // 25
第三節(jié) 最適課稅理論 // 31
第三章 稅收負(fù)擔(dān)與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁理論 //37
第 一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)// 37
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 //45
第四章 稅收效應(yīng)理論 //55
第 一節(jié) 稅收效應(yīng)概述 // 55
第二節(jié) 稅收宏觀效應(yīng) // 57
第三節(jié) 稅收微觀效應(yīng) // 61
第五章 稅制基本理論 //69
第 一節(jié) 稅制要素 // 69
第二節(jié) 稅收分類 // 76
第三節(jié) 稅制結(jié)構(gòu) //78
第六章 我國稅收制度改革歷程 //85
第 一節(jié) 改革開放前我國稅制的建立與發(fā)展（1949—1977 年） // 85
第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期我國稅制的全面改革（1978—1993 年） // 90
第三節(jié) 社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制時期的稅制改革（1994—2012 年） // 95
第四節(jié) 全面深化改革時期我國稅制改革與發(fā)展（2013 年至今）//105
第七章 增值稅制度 // 115
第 一節(jié) 增值稅概述 //115
第二節(jié) 稅制基本要素 //120
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算 //133
第四節(jié) 出口增值稅的退（免）稅//147
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 //152
第六節(jié) 征收管理 //155
第八章 消費稅制度 // 159
第 一節(jié) 消費稅概述 //159
第二節(jié) 稅制基本要素 //161
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算//166
第四節(jié) 征收管理 //177
第九章 關(guān)稅與船舶噸稅制度 //179
第 一節(jié) 關(guān)稅概述 //179
第二節(jié) 關(guān)稅稅制基本要素 //182
第三節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算 //184
第四節(jié) 關(guān)稅稅收優(yōu)惠//187
第五節(jié) 關(guān)稅征收管理 //189
第六節(jié) 船舶噸稅制度//190
第十章 企業(yè)所得稅制度 //195
第 一節(jié) 企業(yè)所得稅概述//195
第二節(jié) 稅制基本要素//196
第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定 //198
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 //205
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠 //210
第六節(jié) 應(yīng)納稅額的計算 //215
第七節(jié) 征收與管理 //222
第十一章 個人所得稅制度 //227
第 一節(jié) 個人所得稅概述//227
第二節(jié) 基本稅制要素//229
第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計算 //235
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠 //251
第五節(jié) 征收與管理 //253
第十二章 土地、資源與環(huán)境稅制度 //261
第 一節(jié) 耕地占用稅 //261
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅 //265
第三節(jié) 土地增值稅 //270
第四節(jié) 資源稅 //276
第五節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅 //286
第十三章 財產(chǎn)與行為稅制度 //299
第 一節(jié) 房產(chǎn)稅 //299
第二節(jié) 契稅 //302
第三節(jié) 車船稅 //306
第四節(jié) 車輛購置稅 //310
第五節(jié) 印花稅 //315
第六節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅 //324