中華人民共和國財稅法律法規(guī)全書（含優(yōu)惠政策 2020年版）

總目錄
一、國家財政（1）
(一)財政綜合規(guī)定（1）
(二)預算（17）
(三)政府采購（40）
二、財務會計（76）
(一)企業(yè)財務（76）
(二)會計（99）
(三)審計（171）
三、稅法（199）
(一)商品稅（199）
1.增值稅（199）
2.消費稅（241）
3.其他（259）
(二)所得稅（264）
1.企業(yè)所得稅（264）
2.個人所得稅（317）
(三)財產(chǎn)稅和行為稅（362）
1.城鎮(zhèn)土地使用稅（362）
2.房產(chǎn)稅（364）
3.車船稅（368）
4.車輛購置稅（372）
5.土地增值稅（375）
6.耕地占用稅（385）
7.印花稅（389）
8.契稅（395）
9.資源稅（398）
10.其他（404）
四、稅收征管（414）
(一)征收管理（414）
(二)稅務管理（463）
(三)稅收違法行為及處理（476）
(四)稅收協(xié)定（533）
(五)其他（535）
五、稅收優(yōu)惠（544）

中華人民共和國財稅法律法規(guī)全書
目錄
目錄編者按：本目錄中的時間為法律文件的公布時間或最后一次修正、修訂公布時間。
一、國家財政
（一）財政綜合規(guī)定
財政違法行為處罰處分條例
（2011年1月8日）
財政檢查工作辦法
（2006年1月26日）
財政監(jiān)督檢查案件移送辦法
（2008年12月16日）
財政部門監(jiān)督辦法
（2012年3月2日）
政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法
（2016年9月24日）
罰沒財物和追回贓款贓物管理辦法
（1986年12月31日）
罰款決定與罰款收繳分離實施辦法
（1997年11月17日）
罰款代收代繳管理辦法
（1998年5月28日）
·文書范本·
1.財政監(jiān)督檢查案件移送通知書
2.財政監(jiān)督檢查移送案件詢問函
（二）預算
中華人民共和國預算法
（2018年12月29日）
中央預算執(zhí)行情況審計監(jiān)督暫行辦法
（1995年7月19日）
財政部關(guān)于進一步完善中央部門項目支出預算管理的通知
（2017年6月21日）
地方預決算公開操作規(guī)程
（2016年10月27日）
政府投資條例
（2019年4月14日）
中央部門結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法
（2016年2月17日）
中央預算內(nèi)投資補助和貼息項目管理辦法
（2016年12月5日）
中央預算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補助資金財政財務管理暫行辦法
（2005年7月26日）
中央預算內(nèi)固定資產(chǎn)投資貼息資金財政財務管理暫行辦法
（2005年7月26日）
財政支出績效評價管理暫行辦法
（2011年4月2日）
（三）政府采購
中華人民共和國政府采購法
（2014年8月31日）
中華人民共和國政府采購法實施條例
（2015年1月30日）
政府采購貨物和服務招標投標管理辦法
（2017年7月11日）
政府采購非招標采購方式管理辦法
（2013年12月19日）
政府采購信息發(fā)布管理辦法
（2019年11月27日）
政府采購評審專家管理辦法
（2016年11月18日）
政府采購質(zhì)疑和投訴辦法
（2017年12月26日）
政府采購代理機構(gòu)管理暫行辦法
（2018年1月4日）
中央預算單位變更政府采購方式審批管理辦法
（2015年1月15日）
政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法
（2014年12月31日）
二、財務會計
（一）企業(yè)財務
中華人民共和國發(fā)票管理辦法
（2019年3月2日）
中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則
（2019年7月24日）
網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法
（2018年6月15日）
現(xiàn)金管理暫行條例
（2011年1月8日）
現(xiàn)金管理暫行條例實施細則
（1988年9月23日）
單位公務卡管理辦法（試行）
（2016年1月4日）
企業(yè)財務通則
（2006年12月4日）
事業(yè)單位財務規(guī)則
（2017年12月4日）
行政單位財務規(guī)則
（2012年12月6日）
（二）會計
中華人民共和國會計法
（2017年11月4日）
中華人民共和國注冊會計師法
（2014年8月31日）
總會計師條例
（2011年1月8日）
企業(yè)財務會計報告條例
（2000年6月21日）
會計基礎(chǔ)工作規(guī)范
（2019年3月14日）
企業(yè)會計準則——基本準則
（2014年7月23日）
增值稅會計處理規(guī)定
（2016年12月3日）
會計人員管理辦法
（2018年12月6日）
注冊會計師注冊辦法
（2019年3月15日）
會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法
（2019年1月2日）
會計檔案管理辦法
（2015年12月11日）
財政總預算會計制度
（2015年10月10日）
代理記賬管理辦法
（2019年3月14日）
（三）審計
中華人民共和國審計法
（2006年2月28日）
中華人民共和國審計法實施條例
（2010年2月11日）
審計機關(guān)審計聽證的規(guī)定
（2000年1月28日）
審計機關(guān)審計復議的規(guī)定
（2000年1月28日）
中華人民共和國國家審計準則
（2010年9月1日）
審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定
（2018年1月12日）
三、稅法
（一）商品稅
1.增值稅
全國人民代表大會常務委員會關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定
（1993年12月29日）
全國人民代表大會常務委員會關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定
（1995年10月30日）
中華人民共和國增值稅暫行條例
（2017年11月19日）
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
（2011年10月28日）
國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
（1993年12月28日）
國家稅務總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項的公告
（2019年3月21日）
財政部、稅務總局、海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告
（2019年3月20日）
財政部、國家稅務總局、人民銀行關(guān)于調(diào)整完善增值稅留抵退稅地方分擔機制及預算管理有關(guān)事項的通知
（2019年12月4日）
增值稅日常稽查辦法
（1998年3月26日）
增值稅一般納稅人納稅申報辦法
（2018年6月15日）
增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程（試行）
（2017年10月30日）
國家稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告
（2019年3月21日）
增值稅一般納稅人登記管理辦法
（2017年12月29日）
增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法
（2010年4月7日）
國家稅務總局關(guān)于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告
（2018年1月29日）
財政部、稅務總局關(guān)于統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標準的通知
（2018年4月4日）
國家稅務總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標準等若干增值稅問題的公告
（2018年4月20日）
財政部、稅務總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知
（2018年4月4日）
財政部、稅務總局關(guān)于簡并增值稅稅率有關(guān)政策的通知
（2017年4月28日）
國家稅務總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告
（2018年6月15日）
稅務機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定
（2018年6月15日）
國家稅務總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告
（2017年5月19日）
國家稅務總局關(guān)于新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票有關(guān)事項的公告
（2018年6月11日）
國家稅務總局關(guān)于啟用增值稅普通發(fā)票（卷票）有關(guān)事項的公告
（2016年12月13日）
國家稅務總局關(guān)于使用印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票（卷票）有關(guān)問題的公告
（2018年6月15日）
國家稅務總局關(guān)于增值稅電子普通發(fā)票使用有關(guān)事項的公告
（2018年7月23日）
國家稅務總局關(guān)于異常增值稅扣稅憑證管理等有關(guān)事項的公告
（2019年11月14日）
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
納稅人提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務增值稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
財政部、稅務總局關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅有關(guān)問題的通知
（2017年6月30日）
財政部、國家稅務總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務等增值稅政策的通知
（2016年12月21日）
研發(fā)機構(gòu)采購國產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅管理辦法
（2018年6月15日）
最高人民法院關(guān)于適用《全國人民代表大會常務委員會關(guān)于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定》的若干問題的解釋
（1996年10月17日）
·文書范本·
一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人登記表
2.消費稅
中華人民共和國消費稅暫行條例
（2008年11月10日）
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
（2008年12月15日）
出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法
（2012年6月14日）
國家稅務總局關(guān)于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關(guān)問題的公告
（2013年3月13日）
國家稅務總局關(guān)于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關(guān)問題的公告
（2018年6月15日）
財政部、國家稅務總局關(guān)于消費稅納稅人總分支機構(gòu)匯總繳納消費稅有關(guān)政策的通知
（2012年4月13日）
3.其他
中華人民共和國進出口關(guān)稅條例
（2017年3月1日）
（二）所得稅
1.企業(yè)所得稅
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
（2018年12月29日）
中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
（2019年4月23日）
國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告
（2016年12月9日）
企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）
（2018年6月15日）
國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知
（2009年7月14日）
非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法
（2018年6月15日）
關(guān)于非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳有關(guān)問題的公告
（2018年6月15日）
國家稅務總局關(guān)于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風險提示服務有關(guān)問題的公告
（2017年4月18日）
一般反避稅管理辦法（試行）
（2014年12月2日）
財政部、國家稅務總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知
（2009年12月25日）
企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
（2018年6月15日）
企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法
（2018年6月6日）
國家稅務總局關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知
（2008年10月30日）
國家稅務總局關(guān)于母子公司間提供服務支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知
（2008年8月14日）
跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法
（2012年6月12日）
財政部、國家稅務總局、中國人民銀行關(guān)于《跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預算管理辦法》的補充通知
（2012年12月25日）
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
（2018年6月15日）
房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法
（2018年6月15日）
財政部、國家稅務總局關(guān)于補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知
（2009年6月2日）
企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅管理辦法
（2010年7月26日）
國家稅務總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告
（2018年6月15日）
企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法
（2012年8月10日）
財政部、國家稅務總局關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知
（2010年12月31日）
外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
2.個人所得稅
中華人民共和國個人所得稅法
（2018年8月31日）
中華人民共和國個人所得稅法實施條例
（2018年12月18日）
個人所得稅專項附加扣除暫行辦法
（2018年12月13日）
國務院關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征收所得稅問題的通知
（2000年6月20日）
財政部、稅務總局關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知
（2018年12月27日）
國家稅務總局關(guān)于全面實施新個人所得稅法若干征管銜接問題的公告
（2018年12月19日）
個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）
（2018年12月21日）
個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）
（2018年12月21日）
國家稅務總局關(guān)于自然人納稅人識別號有關(guān)事項的公告
（2018年12月17日）
國家稅務總局關(guān)于個人所得稅自行納稅申報有關(guān)問題的公告
（2018年12月21日）
個人所得稅管理辦法
（2018年6月15日）
個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）
（2018年6月15日）
財政部、稅務總局關(guān)于個人取得有關(guān)收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告
（2019年6月13日）
財政部、稅務總局關(guān)于非居民個人和無住所居民個人有關(guān)個人所得稅政策的公告
（2019年3月14日）
財政部、稅務總局、發(fā)展改革委、證監(jiān)會關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策問題的通知
（2019年1月10日）
國家稅務總局關(guān)于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知
（2010年5月31日）
對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法
（2007年7月20日）
儲蓄存款利息所得個人所得稅征收管理辦法
（1999年10月8日）
征收個人所得稅若干問題的規(guī)定
（1994年3月31日）
境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法
（2018年6月15日）
國家稅務總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知
（2005年1月21日）
財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題的通知
（2013年12月6日）
國家稅務總局關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知
（2018年6月15日）
國家稅務總局關(guān)于加強和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關(guān)問題的通知
（2007年4月4日）
財政部、國家稅務總局關(guān)于個人無償受贈房屋有關(guān)個人所得稅問題的通知
（2009年5月25日）
股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法（試行）
（2018年6月15日）
財政部、國家稅務總局、證監(jiān)會關(guān)于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關(guān)問題的通知
（2015年9月7日）
個體工商戶個人所得稅計稅辦法
（2018年6月15日）
……