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內容簡介

　　2020年3月1日至6月30日，居民個人需要辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳，這在我國尚屬首次。本書對個人所得稅綜合所得匯算清繳實務操作進行了全面解讀，回答了相關實務操作中的100個熱點、難點問題，按照個人所得稅綜合所得匯算清繳的邏輯順序，條清理晰地進行深入分析，附有詳細的政策解讀和豐富的實務案例，并配有電腦、手機APP上如何操作的實景圖。本書是一本可讀性、實用性很強的實務指導工具書。

作者簡介

　　主編陳志堅（小陳稅務）小陳稅務咨詢（北京）有限責任公司和中濤遠（北京）稅務師事務所有限公司董事長。注冊稅務師，東華理工大學研究生院會計碩士研究生指導教師，多家學校及機構外聘專家。編著《營業(yè)稅改征增值稅熱點答疑——交通運輸業(yè)》（中國稅務出版社）、《營業(yè)稅改征增值稅熱點答疑——部分現(xiàn)代服務業(yè)》（中國稅務出版社）、《聰明人不繳糊涂稅：222個納稅誤區(qū)精解與操作指導》、《聰明人不繳糊涂稅：222個企業(yè)所得稅納稅申報關鍵點精解》、《營業(yè)稅改征增值稅實務操作手冊》（光明日報出版社）、《聰明人不繳糊涂稅：333個納稅誤區(qū)精解與操作指導》（北京聯(lián)合出版公司）、《營改增實務點解析》（中國財政經(jīng)濟出版社）。主編《2013年江西省會計人員繼續(xù)教育讀本》和《寧波市會計人員繼續(xù)教育教材》（2014年）。并在《涉外稅務》《中國稅務報》等核心期刊/報紙發(fā)表多篇文章。楊靜波合景泰富集團控股有限公司財務稅務總經(jīng)理，廣東省房地產(chǎn)行業(yè)協(xié)會財務管理專業(yè)委員會副主任。逾20年大型（上市）企業(yè)集團財務管理及稅務管理工作經(jīng)驗，對房地產(chǎn)及上下游企業(yè)的整體稅務優(yōu)化有深入的研究和見解。擅長集團稅務管理、稅務籌劃、涉稅爭議以及財務制度建設和財務管理?！稜I改增實務點解析》的主要編寫者。副主編（按姓氏筆畫排序）陳宏斐東華理工大學會計專業(yè)副教授、碩士生導師、高級會計師，在國內多家刊物發(fā)表論文，在稅務籌劃丶預算管理丶財務會計方面具備豐富的理論及實際經(jīng)驗。高粉孝，陜西延長石油（集團）有限公司財務中心黨委委員、副主任，高級會計師、高級經(jīng)濟師。劉宇彤東北財經(jīng)大學投資系畢業(yè)，中國社科院貨幣銀行碩士。現(xiàn)任中國建筑股份有限公司財務部副總經(jīng)理，曾任中建集團稅務處長、中建一局五公司副總經(jīng)理、中建設計集團財務總監(jiān)。注冊稅務師、高級會計師。中國人民大學稅務碩士校外導師。在《稅務研究》等省級以上刊物發(fā)表二十余篇論文，參與編寫多部稅收專著。謝雪林京投發(fā)展財務管理部總經(jīng)理，先后擔任多家上市公司財務負責人，2004年—2013年曾任湖南發(fā)展財務負責人、金潤通副總經(jīng)理、湘誠壹佰副總經(jīng)理、京投興業(yè)CFO，多年來一直從事財稅工作，在企業(yè)稅務管理、投融資管理和企業(yè)價值管理等領域孜孜求索。張春皓神華鐵路裝備有限責任公司財務部副經(jīng)理，廈門大學會計碩士，高級會計師，CMA，先后在國家能源集團（原神華集團）內部多家公司任職，分管財務工作，在稅收籌劃、預算管理、成本控制等很多方面具有豐富的理論和實戰(zhàn)的財務管理經(jīng)驗。

圖書目錄

知識點001：綜合與分類相結合的個人所得稅制

知識點002：個人所得范圍

知識點003：綜合所得和分類所得的具體內容

知識點004：綜合所得的定義

知識點005：綜合所得如何計算稅款

知識點006：個人所得的形式

知識點007：個人所得的貨幣單位

知識點008：個人所得稅納稅人和扣繳義務人的概念

知識點009：扣繳義務人的扣繳義務

知識點010：代發(fā)工資扣繳義務人的確定

知識點011：個人的納稅人識別號

知識點012：納稅人和扣繳義務人在年度匯算清繳中的權利和義務

知識點013：居民個人和非居民個人分類

知識點014：年初如何判斷居民個人和非居民個人

知識點015：無住所個人居住天數(shù)如何判斷

知識點016：無住所個人納稅義務規(guī)定

知識點017：綜合所得的范圍和內容

知識點018：容易混淆綜合所得范圍的點

知識點019：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得預扣預繳與匯算清繳環(huán)節(jié)不一樣

知識點020：居民個人工資薪金如何預扣預繳個人所得稅

知識點021：居民個人工資薪金所得預扣預繳計算

知識點022：為何年度內個人月工資薪金相同個人所得稅不同

知識點023：居民個人取得工資薪金不含稅預扣預繳法

知識點024：個人同時取得兩處工資薪金的個人所得稅實務

知識點025：居民個人勞務報酬預扣預繳個人所得稅

知識點026：居民個人取得不含稅勞務報酬預扣預繳法

知識點027：工資薪金和勞務報酬的區(qū)別

知識點028：居民個人稿酬所得預扣預繳個人所得稅

知識點029：居民個人取得不含稅稿酬所得預扣預繳法

知識點030：居民個人特許權使用費所得預扣預繳稅款的計算方法

知識點031：居民個人取得不含稅特許權使用費預扣預繳法

知識點032：非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得代扣代繳稅款的計算方法

知識點033：非居民個人取得不含稅工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得代扣代繳稅款的計算方法

知識點034：計算繳納個人所得稅的思路

知識點035：居民個人取得全年一次性獎金個人所得稅計算方法

知識點036：全年一次性獎金個人所得稅臨界點或無效區(qū)間

知識點037：全年一次性獎金是否合并綜合所得的選擇

知識點038：解除勞動關系取得一次性補償收入個人所得稅計算方法

知識點039：取得股權激勵個人所得稅計算方法

知識點040：個人領取企業(yè)年金、職業(yè)年金的個人所得稅政策

知識點041：個人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入個人所得稅處理

知識點042：個人取得內部退養(yǎng)一次性收入個人所得稅處理

知識點043：單位低價向職工售房個人所得稅處理

知識點044：保險營銷員、證券經(jīng)紀人取得的傭金收入個人所得稅計算方法

知識點045：代開發(fā)票產(chǎn)生稅費預扣預繳個人所得稅的處理

知識點046：綜合所得中扣除商業(yè)健康險支出

知識點047：綜合所得中扣除公益捐贈支出

知識點048：公益捐贈支出全額扣除

知識點049：全年一次性獎金單獨計稅扣除公益捐贈支出

知識點050：股權激勵等其他單獨不并入綜合所得項目發(fā)生公益捐贈支出

知識點051：企業(yè)年金和職業(yè)年金繳費的個人所得稅處理

知識點052：居民個人的綜合所得按年度計算繳納個人所得稅

知識點053：納稅年度如何理解

知識點054：如何理解綜合所得按納稅年度合并計算個人所得稅

知識點055：居民個人補發(fā)工資預扣預繳個人所得稅和年度匯算

知識點056：綜合所得可減除的扣除具體項目

知識點057：如何理解按納稅年度減除費用等扣除項目

知識點058：專項扣除的具體內容

知識點059：“三險一金”扣除的標準

知識點060：自行繳納“三險一金”扣除問題

知識點061：專項附加扣除的概念、內容及關鍵點

知識點062：如何閱讀政策、理解政策：專項附加扣除關鍵點

知識點063：專項附加扣除關鍵點

知識點064：專項附加扣除途徑

知識點065：專項附加扣除具體內容

知識點066：子女教育專項附加扣除關鍵點

知識點067：繼續(xù)教育專項附加扣除關鍵點

知識點068：住房貸款利息專項附加扣除關鍵點

知識點069：住房租金專項附加扣除關鍵點

知識點070：贍養(yǎng)老人專項附加扣除關鍵點

知識點071：大病醫(yī)療專項附加扣除關鍵點

知識點072：外籍個人住房補貼與專項附加扣除的關系

知識點073：年度匯算清繳概念

知識點074：年度匯算清繳與預扣預繳關系

知識點075：為什么要年度匯算清繳

知識點076：年度匯算準備工作

知識點077：居民個人應當匯繳申報情形

知識點078：2019-2020年度應當匯繳申報的特殊規(guī)定

知識點079：2019-2020年度無須辦理年度匯算情形

知識點080：2019-2020年度需要辦理年度匯算情形

知識點081：2019-2020年度辦理年度匯算情形判斷示意圖

知識點082：年度匯算和12萬元申報區(qū)別

知識點083：年度匯算計算公式

知識點084：年度匯算計算案例

知識點085：年度匯算優(yōu)惠政策選擇

知識點086：居民個人境外所得稅收抵免

知識點087：年度匯算辦理方式

知識點088：單位辦理年度匯算關鍵點

知識點089：年度匯算辦理渠道

知識點090：年度匯算時間

知識點091：年度匯算清繳地

知識點092：年度匯算填報需要準備資料

知識點093：單位代辦年度匯算需要準備資料

知識點094：委托第三方辦理年度匯算需要準備資料

知識點095：年度匯算退稅

知識點096：如何便捷退稅

知識點097：申請開具個人所得稅《納稅記錄》

知識點098：關于新冠肺炎疫情的個人所得稅實務

知識點099：個人所得稅稅率

知識點100：個人所得稅優(yōu)惠政策表