稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃（第7版）

目　錄
前言
教學(xué)建議
第1章　稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃基礎(chǔ) 1
1.1　稅務(wù)會(huì)計(jì)概述 1
1.2　納稅基礎(chǔ)知識(shí) 7
1.3　稅務(wù)籌劃的基本理論 17
1.4　稅務(wù)籌劃的基本方法 22
本章小結(jié) 26
思考題 26
練習(xí)題與作業(yè)題 27
第2章　增值稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 29
2.1　增值稅概述 29
2.2　一般納稅人增值稅的計(jì)算與申報(bào) 45
2.3　一般納稅人增值稅的會(huì)計(jì)核算 78
2.4　小規(guī)模納稅人增值稅的計(jì)算、核算與申報(bào) 102
2.5　增值稅的稅務(wù)籌劃 106
本章小結(jié) 119
思考題 119
練習(xí)題與作業(yè)題 120
第3章　消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 130
3.1　消費(fèi)稅概述 130
3.2　消費(fèi)稅的計(jì)算與申報(bào) 134
3.3　消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)核算 142
3.4　消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃 151
本章小結(jié) 154
思考題 154
練習(xí)題與作業(yè)題 155
第 4 章　流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)小稅種的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 160
4.1　城建稅的會(huì)計(jì)核算 160
4.2　關(guān)稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 163
4.3　資源稅的會(huì)計(jì)核算 173
4.4　土地增值稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 178
4.5　煙葉稅的會(huì)計(jì)核算 190
本章小結(jié) 191
思考題 192
練習(xí)題與作業(yè)題 192
第 5 章　企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 196
5.1　企業(yè)所得稅概述 196
5.2　企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)與方法 208
5.3　企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)核算 218
5.4　企業(yè)所得稅的納稅申報(bào) 224
5.5　企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃 252
本章小結(jié) 257
思考題 258
練習(xí)題與作業(yè)題 258
第 6 章　個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 264
6.1　個(gè)人所得稅概述 264
6.2　個(gè)人所得稅的計(jì)算 268
6.3　個(gè)人所得稅的申報(bào)與核算 282
6.4　個(gè)人所得稅的稅務(wù)籌劃 291
本章小結(jié) 294
思考題 295
練習(xí)題與作業(yè)題 295
第7章　財(cái)產(chǎn)稅和行為稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 299
7.1　房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃 299
7.2　車船稅的會(huì)計(jì)核算 304
7.3　城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)核算 306
7.4　印花稅的會(huì)計(jì)核算 309
7.5　環(huán)境保護(hù)稅的會(huì)計(jì)核算 312
7.6　契稅的會(huì)計(jì)核算 315
7.7　車輛購(gòu)置稅的會(huì)計(jì)核算 319
7.8　耕地占用稅的會(huì)計(jì)核算 321
本章小結(jié) 323
思考題 324
練習(xí)題與作業(yè)題 324
附錄　部分練習(xí)題與作業(yè)題參考答案 327
參考文獻(xiàn) 335