會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

目 錄
第1章　會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述 1
1.1 會(huì)計(jì)信息化的產(chǎn)生與發(fā)展 1
1.1.1 會(huì)計(jì)電算化的產(chǎn)生 1
1.1.2 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)的產(chǎn)生 2
1.1.3 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)工作的基本內(nèi)容 2
1.1.4 會(huì)計(jì)信息化的產(chǎn)生與發(fā)展 4
1.2 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述 4
1.2.1 數(shù)據(jù)和信息 5
1.2.2 系統(tǒng) 6
1.2.3 信息系統(tǒng) 6
1.2.4 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 7
1.2.5 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 8
1.3 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 11
1.3.1 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)概述 11
1.3.2 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用方案介紹 12
1.4 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)方法 13
1.4.1 生命周期法 14
1.4.2 原型法 16
1.4.3 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)開發(fā)方法的選擇 18
1.5 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的IT環(huán)境 18
1.5.1 數(shù)據(jù)庫技術(shù) 18
1.5.2 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù) 21
1.5.3 應(yīng)用環(huán)境 23
練習(xí)題 24
參考答案 25
第2章　系統(tǒng)管理與企業(yè)應(yīng)用平臺(tái) 27
2.1 系統(tǒng)管理 27
2.1.1 系統(tǒng)管理的作用 27
2.1.2 系統(tǒng)管理的主要功能 28
2.1.3 系統(tǒng)管理操作流程 28
2.1.4 啟動(dòng)系統(tǒng)管理模塊 29
2.1.5 角色、用戶及權(quán)限管理 32
2.1.6 賬套管理 35
2.1.7 賬套庫管理 39
2.1.8 使用視圖 41
2.2 企業(yè)應(yīng)用平臺(tái) 42
2.2.1 企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)的作用 42
2.2.2 基礎(chǔ)設(shè)置 42
2.2.3 系統(tǒng)服務(wù) 43
2.2.4 業(yè)務(wù)工作 43
練習(xí)題 43
參考答案 46
第3章　賬務(wù)處理子系統(tǒng) 49
3.1 賬務(wù)處理子系統(tǒng)概述 49
3.1.1 賬務(wù)處理程序概述 49
3.1.2 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的主要內(nèi)容 50
3.1.3 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的目標(biāo) 50
3.2 賬務(wù)處理子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析 51
3.2.1 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的特點(diǎn) 51
3.2.2 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 51
3.2.3 賬務(wù)處理子系統(tǒng)基本的功能結(jié)構(gòu) 53
3.3 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置 55
3.3.1 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的控制功能設(shè)置 55
3.3.2 會(huì)計(jì)科目設(shè)置 57
3.3.3 定義外幣及匯率 63
3.3.4 錄入期初余額 63
3.3.5 憑證類別設(shè)置 64
3.3.6 其他設(shè)置 65
3.4 賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 66
3.4.1 憑證管理 66
3.4.2 記賬 70
3.4.3 科目匯總 70
3.4.4 出納管理 70
3.4.5 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的輸出 71
3.5 賬務(wù)處理子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理 75
3.5.1 銀行對賬 75
3.5.2 期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理 77
3.5.3 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置 77
3.5.4 試算平衡和對賬 79
3.5.5 結(jié)賬 80
練習(xí)題 81
參考答案 82
第4章　會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng) 85
4.1 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)概述 85
4.1.1 會(huì)計(jì)報(bào)表簡介 85
4.1.2 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)的主要內(nèi)容 86
4.1.3 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)的目標(biāo) 89
4.2 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)的處理流程和功能結(jié)構(gòu) 90
4.2.1 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)的特點(diǎn) 90
4.2.2 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 90
4.2.3 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 91
4.3 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置 92
4.3.1 報(bào)表文件名稱登記 92
4.3.2 報(bào)表格式設(shè)置 93
4.3.3 報(bào)表公式設(shè)置 94
4.3.4 報(bào)表模板 97
4.4 會(huì)計(jì)報(bào)表管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 97
4.4.1 報(bào)表編制 97
4.4.2 報(bào)表輸出 98
4.4.3 報(bào)表的匯總和分析 98
4.4.4 報(bào)表的維護(hù) 99
4.5 財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露 100
4.5.1 信息化環(huán)境下財(cái)務(wù)報(bào)告形式的演變 100
4.5.2 XBRL概述 101
4.5.3 XBRL的優(yōu)勢 101
練習(xí)題 102
參考答案 103
第5章　固定資產(chǎn)子系統(tǒng) 105
5.1 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)概述 105
5.1.1 固定資產(chǎn)概述 105
5.1.2 固定資產(chǎn)的核算 106
5.1.3 固定資產(chǎn)的管理 107
5.1.4 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的主要內(nèi)容 107
5.2 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析 108
5.2.1 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)特點(diǎn) 108
5.2.2 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程 109
5.2.3 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件 110
5.2.4 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的代碼 111
5.2.5 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 112
5.3 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的初始設(shè)置 113
5.3.1 系統(tǒng)使用前的準(zhǔn)備工作 113
5.3.2 系統(tǒng)初始設(shè)置 115
5.4 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 118
5.4.1 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的輸入 118
5.4.2 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的處理 119
5.4.3 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的輸出 120
5.5 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理 121
5.5.1 計(jì)提減值準(zhǔn)備 122
5.5.2 計(jì)提累計(jì)折舊 122
5.5.3 對賬 123
5.5.4 月末結(jié)賬 123
練習(xí)題 123
參考答案 125
第6章　薪資管理子系統(tǒng) 127
6.1 薪資管理子系統(tǒng)概述 127
6.1.1 工資核算業(yè)務(wù)概述 128
6.1.2 薪資管理子系統(tǒng)的主要內(nèi)容 128
6.1.3 薪資管理子系統(tǒng)的目標(biāo) 129
6.2 薪資管理子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析 129
6.2.1 薪資管理子系統(tǒng)的特點(diǎn) 129
6.2.2 薪資管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 130
6.2.3 薪資管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件 132
6.2.4 薪資管理子系統(tǒng)的代碼 133
6.2.5 薪資管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 133
6.3 薪資管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置 134
6.3.1 工資賬套的建立 134
6.3.2 基礎(chǔ)信息設(shè)置 136
6.4 薪資管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 138
6.4.1 薪資管理子系統(tǒng)的輸入 138
6.4.2 工資數(shù)據(jù)的處理 139
6.4.3 工資數(shù)據(jù)的輸出 141
6.5 薪資管理子系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理 141
6.5.1 月末結(jié)轉(zhuǎn) 141
6.5.2 年末結(jié)轉(zhuǎn) 142
練習(xí)題 142
參考答案 144
第7章　采購與應(yīng)付款管理 147