建筑業(yè)營改增實(shí)施指南：會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)管理（第2版）

重點(diǎn)內(nèi)容導(dǎo)引
第一章 增值稅管理體系
一、稅務(wù)管理層級
二、部門管理職責(zé)
三、稅務(wù)管理部門及崗位設(shè)置
四、增值稅管理制度
第二章 增值稅專用發(fā)票管理
第一節(jié) 增值稅專用發(fā)票相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
一、刑法規(guī)定的法律責(zé)任
二、稅法規(guī)定的法律責(zé)任
三、善意取得虛開增值稅專用發(fā)票
第二節(jié) 銷項(xiàng)業(yè)務(wù)增值稅專用發(fā)票管理
一、增值稅專用發(fā)票管理原則
二、增值稅專用發(fā)票的日常管理
三、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購與分發(fā)
四、增值稅專用發(fā)票開具
五、增值稅專用發(fā)票作廢和紅字發(fā)票開具
六、增值稅專用發(fā)票丟失和繳銷的處理
第三節(jié) 進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)增值稅扣稅憑證管理
一、扣稅憑證類型
二、扣稅憑證管理原則
三、扣稅憑證的取得及提交
四、扣稅憑證的認(rèn)證及抵扣
五、扣稅憑證丟失的處理
第四節(jié) 報(bào)銷流程管理與報(bào)銷制度修訂
一、報(bào)銷流程
二、報(bào)銷制度修訂
第三章 增值稅會(huì)計(jì)核算
第一節(jié) 增值稅會(huì)計(jì)核算總體原則
一、建筑業(yè)管理特點(diǎn)與會(huì)計(jì)核算層級
二、建筑企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)情況
三、建筑企業(yè)增值稅相關(guān)規(guī)定
四、建筑業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算原則
第二節(jié) 增值稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置
一、增值稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置原則
二、增值稅會(huì)計(jì)科目及專欄設(shè)置
三、其他應(yīng)付款下增值稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置
第三節(jié) 一般計(jì)稅方法下項(xiàng)目部會(huì)計(jì)核算
一、合同預(yù)計(jì)總收入與合同預(yù)計(jì)總成本
二、工程施工與進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算
三、工程結(jié)算與銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算
四、工程收入與工程成本的會(huì)計(jì)核算
五、其他收人與銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算
六、預(yù)交增值稅的會(huì)計(jì)核算
七、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)核算
第四節(jié) 簡易計(jì)稅方法下項(xiàng)目部會(huì)計(jì)核算
一、合同預(yù)計(jì)總收入與合同預(yù)計(jì)總成本
二、工程施工與分包抵稅的會(huì)計(jì)核算
三、工程結(jié)算與應(yīng)納稅額的會(huì)計(jì)核算
四、工程收入與工程成本的會(huì)計(jì)核算
五、其他收入與銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算
六、預(yù)交增值稅的會(huì)計(jì)核算
七、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)核算
第五節(jié) 總機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算
一、收入與銷項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)核算
二、支出與進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算
三、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)核算
四、期末繳納增值稅會(huì)計(jì)核算
第六節(jié) 老項(xiàng)目過渡期銜接會(huì)計(jì)核算
一、營業(yè)稅金清理及會(huì)計(jì)核算
二、預(yù)計(jì)總收入與預(yù)計(jì)總成本的調(diào)整
第七節(jié) 投資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算
一、BT業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算
二、BOT業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算
三、PPP業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算
第八節(jié) 境外工程出口業(yè)務(wù)
一、業(yè)務(wù)分析
二、稅務(wù)處理
三、會(huì)計(jì)核算
四、案例分析
第四章 增值稅納稅申報(bào)管理
第一節(jié) 納稅申報(bào)要求
一、納稅申報(bào)相關(guān)稅收法規(guī)
二、納稅申報(bào)總體要求
三、預(yù)繳申報(bào)具體要求
四、機(jī)構(gòu)納稅申報(bào)具體要求
第二節(jié) 納稅申報(bào)管理要點(diǎn)
一、項(xiàng)目部納稅管理要點(diǎn)
二、機(jī)構(gòu)納稅管理要點(diǎn)
第三節(jié) 納稅申報(bào)表填寫分析
一、《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》（主表）
二、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）
三、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）
四、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）
五、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）
六、增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）
七、固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表
八、本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表
九、增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表
十、增值稅預(yù)繳稅款
十一、營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表
第四節(jié) 納稅申報(bào)案例分析
一、納稅申報(bào)表填報(bào)順序
二、申報(bào)表案例數(shù)據(jù)匯總
三、申報(bào)表案例數(shù)據(jù)填報(bào)
附錄1 增值稅稅收法規(guī)目錄
附錄2 建筑企業(yè)增值稅管理制度
附錄3 建筑企業(yè)增值稅專用發(fā)票管理辦法
附錄4 建筑企業(yè)增值稅扣稅憑證管理辦法
附錄5 建筑企業(yè)增值稅納稅申報(bào)管理辦法