稅法（第二版）

第一章稅法概論（1）

第一節(jié)稅法概述（1）

第二節(jié)稅收實(shí)體法的構(gòu)成要素（9）

第三節(jié)我國(guó)現(xiàn)行稅法體系（16）

案例與點(diǎn)評(píng)（17）

本章小結(jié)（19）

思考與練習(xí)題（19）







第二章增值稅法（22）

第一節(jié)增值稅概述（23）

第二節(jié)征稅范圍及納稅義務(wù)人（27）

第三節(jié)增值稅的稅率與征收率（41）

第四節(jié)增值稅的計(jì)稅方法的一般規(guī)定（46）

第五節(jié)一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算（46）

第六節(jié)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算（69）

第七節(jié)進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算（70）

第八節(jié)出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為的退（免）稅（72）

第九節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠（81）

第十節(jié)增值稅的征收管理（90）

第十一節(jié)增值稅發(fā)票的使用及管理（92）

案例與點(diǎn)評(píng)（101）

本章小結(jié)（104）

思考與練習(xí)題（104）






第三章消費(fèi)稅法（110）

第一節(jié)消費(fèi)稅概述（110）

第二節(jié)納稅義務(wù)人及征稅范圍（111）

第三節(jié)稅目及稅率（113）

第四節(jié)計(jì)稅依據(jù)（117）

第五節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算（120）

第六節(jié)征收管理（130）

案例與點(diǎn)評(píng)（131）

本章小結(jié)（132）

思考與練習(xí)題（133）







第四章城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加（137）

第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅（137）

第二節(jié)教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加（140）

案例與點(diǎn)評(píng)（141）

本章小結(jié)（141）

思考與練習(xí)題（142）













第五章關(guān)稅法和船舶噸稅法（144）

第一節(jié)關(guān)稅概述（145）

第二節(jié)關(guān)稅的征稅對(duì)象和納稅義務(wù)人（149）

第三節(jié)進(jìn)出口稅則（150）

第四節(jié)原產(chǎn)地規(guī)定（153）

第五節(jié)關(guān)稅完稅價(jià)格（154）

第六節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算（161）

第七節(jié)關(guān)稅減免（163）

第八節(jié)關(guān)稅征收管理（165）

第九節(jié)船舶噸稅（167）

案例與點(diǎn)評(píng)（170）

本章小結(jié)（171）

思考與練習(xí)題（172）







第六章資源類稅法（175）

第一節(jié)資源類稅法概述（175）

第二節(jié)資源稅（176）

第三節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅（185）

第四節(jié)耕地占用稅（189）

第五節(jié)土地增值稅（191）

案例與點(diǎn)評(píng)（200）

本章小結(jié)（203）

思考與練習(xí)題（203）







第七章財(cái)產(chǎn)類稅法（207）

第一節(jié)財(cái)產(chǎn)稅概述（207）

第二節(jié)房產(chǎn)稅（208）

第三節(jié)契稅（212）

第四節(jié)車船稅（217）

案例與點(diǎn)評(píng)（222）

本章小結(jié)（223）

思考與練習(xí)題（223）







第八章行為目的類稅法（227）

第一節(jié)行為目的稅概述（227）

第二節(jié)印花稅（228）

第三節(jié)車輛購置稅（237）

第四節(jié)煙葉稅法（243）

案例與點(diǎn)評(píng)（244）

本章小結(jié)（246）

思考與練習(xí)題（246）







第九章企業(yè)所得稅法（249）

第一節(jié)企業(yè)所得稅概述（250）

第二節(jié)納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象和稅率（251）

第三節(jié)應(yīng)納稅所得額的確定（253）

第四節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)處理（270）

第五節(jié)稅收優(yōu)惠（276）

第六節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算（284）

第七節(jié)征收管理（288）

案例與點(diǎn)評(píng)（290）

本章小結(jié)（292）

思考與練習(xí)題（292）






第十章個(gè)人所得稅法（298）

第一節(jié)個(gè)人所得稅概述（298）

第二節(jié)納稅義務(wù)人和征稅范圍（300）

第三節(jié)稅率（306）

第四節(jié)應(yīng)納稅所得額的確定（308）

第五節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算（311）

第六節(jié)稅收優(yōu)惠（325）

第七節(jié)征收管理（326）

本章小結(jié)（329）

案例與點(diǎn)評(píng)（329）

思考與練習(xí)題（331）







第十一章稅收征收管理法（335）

第一節(jié)稅收征收管理法概述（336）

第二節(jié)稅務(wù)管理（338）

第三節(jié)稅款征收（347）

第四節(jié)稅務(wù)檢查（356）

第五節(jié)稅收法律責(zé)任（357）

案例與點(diǎn)評(píng)（362）

本章小結(jié)（364）

思考與練習(xí)題（364）






參考文獻(xiàn)（368）



第一章稅法概論（1）

第一節(jié)稅法概述（1）

第二節(jié)稅收實(shí)體法的構(gòu)成要素（9）

第三節(jié)我國(guó)現(xiàn)行稅法體系（16）

案例與點(diǎn)評(píng)（17）

本章小結(jié)（19）

思考與練習(xí)題（19）








第二章增值稅法（22）

第一節(jié)增值稅概述（23）

第二節(jié)征稅范圍及納稅義務(wù)人（27）

第三節(jié)增值稅的稅率與征收率（41）

第四節(jié)增值稅的計(jì)稅方法的一般規(guī)定（46）

第五節(jié)一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算（46）

第六節(jié)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算（69）

第七節(jié)進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算（70）

第八節(jié)出口貨物、勞務(wù)和跨境應(yīng)稅行為的退（免）稅（72）

第九節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠（81）

第十節(jié)增值稅的征收管理（90）

第十一節(jié)增值稅發(fā)票的使用及管理（92）

案例與點(diǎn)評(píng)（101）

本章小結(jié)（104）

思考與練習(xí)題（104）








第三章消費(fèi)稅法（110）

第一節(jié)消費(fèi)稅概述（110）

第二節(jié)納稅義務(wù)人及征稅范圍（111）

第三節(jié)稅目及稅率（113）

第四節(jié)計(jì)稅依據(jù)（117）

第五節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算（120）

第六節(jié)征收管理（130）

案例與點(diǎn)評(píng)（131）

本章小結(jié)（132）

思考與練習(xí)題（133）






第四章城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加（137）

第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅（137）

第二節(jié)教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加（140）

案例與點(diǎn)評(píng)（141）

本章小結(jié)（141）

思考與練習(xí)題（142）














第五章關(guān)稅法和船舶噸稅法（144）

第一節(jié)關(guān)稅概述（145）

第二節(jié)關(guān)稅的征稅對(duì)象和納稅義務(wù)人（149）

第三節(jié)進(jìn)出口稅則（150）

第四節(jié)原產(chǎn)地規(guī)定（153）

第五節(jié)關(guān)稅完稅價(jià)格（154）

第六節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算（161）

第七節(jié)關(guān)稅減免（163）

第八節(jié)關(guān)稅征收管理（165）

第九節(jié)船舶噸稅（167）

案例與點(diǎn)評(píng)（170）

本章小結(jié)（171）

思考與練習(xí)題（172）






第六章資源類稅法（175）

第一節(jié)資源類稅法概述（175）

第二節(jié)資源稅（176）

第三節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅（185）

第四節(jié)耕地占用稅（189）

第五節(jié)土地增值稅（191）

案例與點(diǎn)評(píng)（200）

本章小結(jié)（203）

思考與練習(xí)題（203）






第七章財(cái)產(chǎn)類稅法（207）

第一節(jié)財(cái)產(chǎn)稅概述（207）

第二節(jié)房產(chǎn)稅（208）

第三節(jié)契稅（212）

第四節(jié)車船稅（217）

案例與點(diǎn)評(píng)（222）

本章小結(jié)（223）

思考與練習(xí)題（223）






第八章行為目的類稅法（227）

第一節(jié)行為目的稅概述（227）

第二節(jié)印花稅（228）

第三節(jié)車輛購置稅（237）

第四節(jié)煙葉稅法（243）

案例與點(diǎn)評(píng)（244）

本章小結(jié)（246）

思考與練習(xí)題（246）







第九章企業(yè)所得稅法（249）

第一節(jié)企業(yè)所得稅概述（250）

第二節(jié)納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象和稅率（251）

第三節(jié)應(yīng)納稅所得額的確定（253）

第四節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)處理（270）

第五節(jié)稅收優(yōu)惠（276）

第六節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算（284）

第七節(jié)征收管理（288）

案例與點(diǎn)評(píng)（290）

本章小結(jié)（292）

思考與練習(xí)題（292）






第十章個(gè)人所得稅法（298）

第一節(jié)個(gè)人所得稅概述（298）

第二節(jié)納稅義務(wù)人和征稅范圍（300）

第三節(jié)稅率（306）

第四節(jié)應(yīng)納稅所得額的確定（308）

第五節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算（311）

第六節(jié)稅收優(yōu)惠（325）

第七節(jié)征收管理（326）

本章小結(jié)（329）

案例與點(diǎn)評(píng)（329）

思考與練習(xí)題（331）






第十一章稅收征收管理法（335）

第一節(jié)稅收征收管理法概述（336）

第二節(jié)稅務(wù)管理（338）

第三節(jié)稅款征收（347）

第四節(jié)稅務(wù)檢查（355）

第五節(jié)稅收法律責(zé)任（357）

案例與點(diǎn)評(píng)（362）

本章小結(jié)（364）

思考與練習(xí)題（364）




參考文獻(xiàn)（368）