建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控

第一章建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的三大原理和兩大源頭
第一節(jié)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控三大原理
第二節(jié)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的兩大源頭
一、建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控第一源頭：經(jīng)營(yíng)者決策環(huán)節(jié)
【案例分析9】某公司老板決策失誤導(dǎo)致2500萬(wàn)稅款損失
二、建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控的第二大源頭：合同簽訂環(huán)節(jié)
【案例分析10】某城中村土地改造項(xiàng)目合作協(xié)議的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及
應(yīng)對(duì)策略
【案例分析11】某房地產(chǎn)企業(yè)與某建筑企業(yè)簽訂包工包料合同中的
涉稅處理分析
第二章建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略一：合同控稅
第一節(jié)合同控稅緣由
第二節(jié)合同控稅策略的核心：巧簽合同降低稅負(fù)
第三章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略二：法務(wù)與稅務(wù)協(xié)同處理
一、母公司中標(biāo)子公司（孫公司）施工（資質(zhì)共享）和總公司
中標(biāo)分公司施工項(xiàng)目的法律、稅收風(fēng)險(xiǎn)及其管控策略
【案例分析23】某總公司中標(biāo)分公司施工項(xiàng)目規(guī)避稅收
風(fēng)險(xiǎn)的合同簽訂技巧
二、土地使用過(guò)程中的納稅風(fēng)險(xiǎn)及管控
【案例分析24】某企業(yè)土地使用合同中未明確土地交付使用
時(shí)間而多繳納土地使用稅的涉稅分析
【案例分析25】江蘇某酒店集團(tuán)土地使用稅的涉稅分析
三、營(yíng)改增后，建筑企業(yè)使用民工的法律稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
四、房地產(chǎn)母公司中標(biāo)拿地，項(xiàng)目公司開發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
五、聯(lián)合投標(biāo)的法律、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管控
六、建筑分包業(yè)務(wù)的法律、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及節(jié)稅的合同簽訂技巧
七、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的法務(wù)與稅務(wù)的協(xié)調(diào)處理
八、房地產(chǎn)企業(yè)扣除土地價(jià)款差額計(jì)征增值稅的稅務(wù)管控
九、私車公用協(xié)議和私車租賃協(xié)議下的法務(wù)與稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十、注冊(cè)資本從實(shí)繳制改為認(rèn)繳制后的法務(wù)和稅務(wù)協(xié)同處理
十一、建筑企業(yè)掛靠勞務(wù)公司開具增值稅專用發(fā)票的法務(wù)與稅務(wù)
協(xié)調(diào)處理
十二、建筑企業(yè)租用自然人建筑設(shè)備掛靠租賃公司開發(fā)票的法務(wù)與
稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十三、營(yíng)改增后的房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目?jī)?nèi)建造公共配套設(shè)施的法務(wù)與
稅務(wù)協(xié)調(diào)處理
十四、善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務(wù)處理
第四章建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅管控策略三：發(fā)票控稅
第一節(jié)發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配
第二節(jié)發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件
第三節(jié)發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
第四節(jié)發(fā)票控稅策略二：納稅人應(yīng)在發(fā)生增值稅納稅
義務(wù)時(shí)開具發(fā)票
第五節(jié)發(fā)票控稅策略三：合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票
第五章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略四：賬務(wù)控稅
第一節(jié)賬務(wù)控稅原理：賬務(wù)處理與合同相匹配
第二節(jié)賬務(wù)控稅策略一：依法賬務(wù)處理、規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié)賬務(wù)控稅策略二：納稅自查、排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)
第四節(jié)賬務(wù)控稅策略三：勿忘稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整
第六章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管控策略五：制度控稅
第一節(jié)制度控稅原理：涉稅制度影響企業(yè)稅負(fù)
第二節(jié)制度控稅策略一：設(shè)計(jì)低稅負(fù)的工資薪酬制度
一、公司高管人員工資所得的低稅負(fù)設(shè)計(jì)
【案例分析49】某公司高管人員收入第一種低稅負(fù)設(shè)計(jì)的
涉稅分析
【案例分析50】某公司高管人員收入第二種低稅負(fù)設(shè)計(jì)的
涉稅分析
二、實(shí)行企業(yè)年金或職業(yè)年金福利計(jì)劃
【案例分析51】某企業(yè)高管年金福利計(jì)劃的個(gè)人所得稅計(jì)算
三、年終獎(jiǎng)的兩種低稅負(fù)設(shè)計(jì)技巧
【案例分析52】某公司年終獎(jiǎng)第一種低稅負(fù)設(shè)計(jì)技巧的
涉稅分析
【案例分析53】某公司年終獎(jiǎng)第二種低稅負(fù)設(shè)計(jì)技巧的
涉稅分析
四、將部分股息所得轉(zhuǎn)化為工資、薪金所得
【案例分析54】某公司將股息所得轉(zhuǎn)化為工資、薪金所得的
涉稅分析
五、將職工福利或工資收入公司資本化和費(fèi)用化
六、利用免個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行工資薪酬設(shè)計(jì)
第三節(jié)制度控稅策略二：建立與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的長(zhǎng)效溝通機(jī)制
一、企業(yè)涉稅減免備案和審批事項(xiàng)制度化
二、與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)處理好關(guān)系，低成本化解稅企爭(zhēng)議
三、規(guī)避涉稅政策適用不確定性風(fēng)險(xiǎn)
參考文獻(xiàn)