納稅籌劃技巧與案例精講

第一章 納稅籌劃…………………………………………………………………… 1
第一節(jié) 納稅籌劃概述………………………………………………………… 1
第二節(jié) 納稅籌劃的方法和步驟……………………………………………… 8
第三節(jié) 納稅籌劃風險和控制……………………………………………… 21
第二章 增值稅納稅籌劃………………………………………………………… 24
第一節(jié) 選擇納稅人的身份進行籌劃……………………………………… 24
第二節(jié) 通過分拆主體改變納稅人的身份進行籌劃……………………… 30
第三節(jié) 選擇供貨渠道進行籌劃…………………………………………… 32
第四節(jié) 利用銷售折扣、折扣銷售和銷售折讓進行籌劃………………… 36
第五節(jié) 利用混合銷售進行籌劃…………………………………………… 40
第六節(jié) 利用兼營和混業(yè)經(jīng)營進行籌劃…………………………………… 42
第七節(jié) 利用起征點進行籌劃……………………………………………… 48
第八節(jié) 代購代銷方式的納稅籌劃………………………………………… 52
第九節(jié) 選擇銷售方式,推遲納稅義務(wù)的籌劃…………………………… 58
第十節(jié) 通過分設(shè)主體享受初級農(nóng)產(chǎn)品免稅優(yōu)惠的籌劃………………… 59
第十一節(jié) 其他利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃……………………………… 65
第三章 消費稅納稅籌劃………………………………………………………… 73
第一節(jié) 針對征稅范圍的納稅籌劃………………………………………… 73
第二節(jié) 價稅平衡點臨界價格的納稅籌劃………………………………… 79
第三節(jié) 針對包裝物的納稅籌劃…………………………………………… 83
第四節(jié) 包裝方式的納稅籌劃……………………………………………… 85
第五節(jié) 通過合并,減少納稅環(huán)節(jié)的納稅籌劃…………………………… 87
第六節(jié) 利用關(guān)聯(lián)企業(yè)定價的納稅籌劃…………………………………… 89
第七節(jié) 加工方式選擇的納稅籌劃………………………………………… 93
第八節(jié) 出口應(yīng)稅消費品的納稅籌劃……………………………………… 99
第九節(jié) 規(guī)避特殊條款的納稅籌劃………………………………………… 100
第十節(jié) 推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的納稅籌劃……………………………… 102
第四章 營業(yè)稅納稅籌劃………………………………………………………… 104
第一節(jié) 建筑業(yè)混合銷售的納稅籌劃……………………………………… 104
第二節(jié) 降低計稅依據(jù)的納稅籌劃………………………………………… 107
第三節(jié) 價外費用轉(zhuǎn)嫁的納稅籌劃………………………………………… 112
第四節(jié) 利用不同稅目稅率差異的納稅籌劃……………………………… 113
第五節(jié) 利用營業(yè)稅起征點進行籌劃……………………………………… 123
第六節(jié) 委托代銷方式的納稅籌劃………………………………………… 127
第七節(jié) 合作建房的納稅籌劃……………………………………………… 129
第八節(jié) 推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的納稅籌劃……………………………… 131
第九節(jié) 利用稅收優(yōu)惠進行籌劃…………………………………………… 133
第十節(jié) 個人房屋贈與的納稅籌劃………………………………………… 139
第十一節(jié) 個人房屋轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃……………………………………… 140
第五章 土地增值稅納稅籌劃…………………………………………………… 142
第一節(jié) 利用臨界點進行納稅籌劃………………………………………… 142
第二節(jié) 分散收入籌劃方法………………………………………………… 145
第三節(jié) 代收費用是否計入收入的籌劃…………………………………… 148
第四節(jié) 通過增加扣除項目進行籌劃……………………………………… 149
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠及核算方法的籌劃……………………………………… 153
第六節(jié) 利用特殊行為的籌劃……………………………………………… 157
第七節(jié) 土地增值稅清算的籌劃…………………………………………… 164
第八節(jié) 將房產(chǎn)銷售改為股權(quán)轉(zhuǎn)讓的籌劃………………………………… 167
第六章 企業(yè)所得稅納稅籌劃…………………………………………………… 170
第一節(jié) 通過拆分獲得小型微利企業(yè)優(yōu)惠的納稅籌劃…………………… 170
第二節(jié) 通過設(shè)立子公司和分公司的納稅籌劃…………………………… 173
第三節(jié) 應(yīng)稅收入的納稅籌劃……………………………………………… 177
第四節(jié) 業(yè)務(wù)招待費的納稅籌劃…………………………………………… 184
第五節(jié) 其他限額扣除費用的納稅籌劃…………………………………… 188
第六節(jié) 利用加速折舊的籌劃……………………………………………… 196
第七節(jié) 加計扣除的納稅籌劃……………………………………………… 200
第八節(jié) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅籌劃……………………………………………… 202
第九節(jié) 企業(yè)重組的納稅籌劃……………………………………………… 203
第十節(jié) 選擇彌補虧損年份的納稅籌劃…………………………………… 209
第十一節(jié) 預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅籌劃…………………………………… 210
第十二節(jié) 資產(chǎn)投資方案選擇的納稅籌劃………………………………… 212
第七章 個人所得稅納稅籌劃…………………………………………………… 214
第一節(jié) 通過改變合同轉(zhuǎn)換所得項目的納稅籌劃………………………… 214
第二節(jié) 設(shè)立個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)的納稅籌劃……………………… 221
第三節(jié) 合理轉(zhuǎn)換納稅人身份的納稅籌劃………………………………… 225
第四節(jié) 降低計稅收入的納稅籌劃………………………………………… 228
第五節(jié) 增加費用扣除的納稅籌劃………………………………………… 231
第六節(jié) 年終獎發(fā)放的納稅籌劃…………………………………………… 233
第七節(jié) 承包集體企業(yè)的納稅籌劃………………………………………… 237
第八節(jié) 恰當選擇捐贈方式的納稅籌劃…………………………………… 238
第九節(jié) 利用核定辦法的納稅籌劃………………………………………… 243
第十節(jié) 個人房屋贈與個人所得稅的納稅籌劃…………………………… 244
第八章 其他稅種納稅籌劃……………………………………………………… 247
第一節(jié) 房產(chǎn)稅的納稅籌劃………………………………………………… 247
第二節(jié) 契稅的納稅籌劃…………………………………………………… 253
第三節(jié) 印花稅的納稅籌劃………………………………………………… 261