企業(yè)納稅會計實訓

項目一 認識納稅會計 …………………………………………………………… ……1
任務(wù)一 納稅會計與財務(wù)會計差異和聯(lián)系 ………………………………………………1
任務(wù)二 進行納稅會計核算遵循的原則 …………………………………………………2
任務(wù)三 納稅會計基礎(chǔ) ……………………………………………………………………5
任務(wù)四 列示納稅基本程序 ………………………………………………………………9
項目二 增值稅納稅會計實訓 …………………………………………………………11
任務(wù)一 了解增值稅基本規(guī)定 ……………………………………………………………12
任務(wù)二 準確計算應(yīng)納增值稅稅額 ………………………………………………………17
任務(wù)三 認識增值稅納稅會計科目及含義 ………………………………………………23
任務(wù)四 列示“應(yīng)交稅費———未交增值稅”科目 ……………………………………26
任務(wù)五 列示小規(guī)模納稅人會計科目的設(shè)置 ……………………………………………26
任務(wù)六 購進環(huán)節(jié)涉稅會計核算 …………………………………………………………27
任務(wù)七 銷售環(huán)節(jié)涉稅會計核算 …………………………………………………………30
任務(wù)八 稅款繳納業(yè)務(wù)涉稅會計核算 ……………………………………………………33
任務(wù)九 出口退稅業(yè)務(wù)涉稅會計核算 ……………………………………………………33
任務(wù)十 增值稅納稅申報表填報 …………………………………………………………34
項目三 消費稅納稅會計實訓 ……………………………………………………………47
任務(wù)一 了解消費稅基本規(guī)定 ……………………………………………………………48
任務(wù)二 準確計算應(yīng)納消費稅稅額 ………………………………………………………54
任務(wù)三 認識消費稅納稅會計科目及含義 ………………………………………………63
任務(wù)四 消費稅涉稅業(yè)務(wù)的會計核算 ……………………………………………………63
任務(wù)五 視同銷售應(yīng)稅消費品的會計核算 ………………………………………………64
任務(wù)六 消費稅納稅申報 …………………………………………………………………70
項目四 營業(yè)稅納稅會計實訓 …………………………………………………………79
任務(wù)一 了解營業(yè)稅基本規(guī)定 ……………………………………………………………80
任務(wù)二 準確計算應(yīng)納營業(yè)稅稅額 ………………………………………………………84
任務(wù)三 認識營業(yè)稅納稅會計科目及含義 ………………………………………………93
任務(wù)四 營業(yè)稅涉稅業(yè)務(wù)的會計核算 ……………………………………………………94
任務(wù)五 營業(yè)稅納稅申報 …………………………………………………………………100
項目五 企業(yè)所得稅納稅會計實訓 ………………………………………………………110
任務(wù)一 了解企業(yè)所得稅基本規(guī)定 ………………………………………………………110
任務(wù)二 準確計算應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額 …………………………………………………112
任務(wù)三 會計與稅法差異 …………………………………………………………………120
任務(wù)四 認識企業(yè)所得稅納稅會計科目及含義 …………………………………………121
任務(wù)五 企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會計核算 ………………………………………………123
任務(wù)六 企業(yè)所得稅納稅申報 ……………………………………………………………126
項目六 個人所得稅納稅會計實訓 ………………………………………………………142
任務(wù)一 了解個人所得稅基本規(guī)定 ………………………………………………………142
任務(wù)二 準確計算應(yīng)納個人所得稅稅額 …………………………………………………148
任務(wù)三 認識個人所得稅納稅會計科目及含義 …………………………………………157
任務(wù)四 個人所得稅涉稅業(yè)務(wù)的會計核算 ………………………………………………157
任務(wù)五 個人所得稅納稅申報 ……………………………………………………………159
項目五 其他稅種納稅會計 ………………………………………………………………169
任務(wù)一 土地增值稅涉稅業(yè)務(wù)會計核算及申報 …………………………………………169
任務(wù)二 印花稅涉稅業(yè)務(wù)會計核算 ………………………………………………………177
任務(wù)三 房產(chǎn)稅涉稅業(yè)務(wù)會計核算 ………………………………………………………182
任務(wù)四 城鎮(zhèn)土地使用稅涉稅業(yè)務(wù)會計核算 ……………………………………………185
任務(wù)五 車船稅涉稅業(yè)務(wù)會計核算 ………………………………………………………189
任務(wù)六 城建稅和教育費附加涉稅業(yè)務(wù)會計核算 ………………………………………192
任務(wù)七 車輛購置稅涉稅業(yè)務(wù)會計核算 …………………………………………………196