納稅實務（修訂版）

第一章 納稅實務基礎
第一節(jié) 稅法的含義
一、為什么要征稅
二、什么是稅法
三、稅法與稅收的關系
四、稅收原則
第二節(jié) 稅種構成基本要素
一、納稅人
二、課稅對象
三、稅率
四、納稅期限
五、納稅地點
六、減免稅
第三節(jié) 稅種分類
一、按照課稅對象為標準分類
二、按稅收的征收權限和收入支配權限分類
三、按計稅標準分類
第四節(jié) 納稅程序
一、稅務登記
二、發(fā)票管理
三、納稅申報
四、稅款征收
第五節(jié) 國際稅收
一、什么是國際稅收
二、稅收管轄權
三、國際重復征稅及其免除
[本章提問]
[綜合案例解析]
第二章 增值稅納稅實務
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的含義
二、增值稅的優(yōu)點
第二節(jié) 增值稅的主要法律規(guī)定
一、征稅范圍
二、納稅義務人和扣繳義務人
三、稅率
四、納稅義務發(fā)生時間
五、納稅期限
六、納稅地點
第三節(jié) 增值稅的計算與申報
一、一般納稅人應納稅額的計算
二、一般納稅人的申報
三、小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
四、小規(guī)模納稅人的納稅申報操作實例
五、進口貨物應納增值稅的計算與繳納
六、增值稅的減免稅
第四節(jié) 增值稅出口貨物退（免）稅及操作
一、我國的出口貨物退（免）稅基本政策
二、出口貨物退稅率
三、出口貨物應退稅額的計算
四、出口退稅實務操作
第五節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
一、增值稅專用發(fā)票的領購
二、增值稅專用發(fā)票的開具范圍
三、增值稅專用發(fā)票的使用
四、開具專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤的處理
五、專用發(fā)票與不得抵扣進項稅額的規(guī)定
[本章提問]
[綜合案例解析]
第三章 消費稅納稅實務
第一節(jié) 消費稅概述
一、消費稅的含義
二、消費稅的特點
第二節(jié) 消費稅的主要法律規(guī)定
一、消費稅的納稅人
二、消費稅稅目、稅率
三、消費稅納稅義務發(fā)生時間
四、消費稅納稅及申報期限
五、消費稅納稅地點
第三節(jié) 消費稅的計算與申報
一、消費稅的計稅依據(jù)
二、消費稅應納稅額的計算
三、消費稅的納稅申報
四、稅額減征的規(guī)定
第四節(jié) 出口應稅消費品退稅操作
一、出口應稅消費品退（免）稅范圍的限定
二、出口應稅消費品的退稅率
三、出口應稅消費品退稅的計算
四、出口應稅消費品辦理退（免）稅后的管理
[本章提問]
[綜合案例解析]
第四章 營業(yè)稅納稅實務
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的含義
二、營業(yè)稅的特點
第二節(jié) 營業(yè)稅的主要法律規(guī)定
一、納稅人
二、扣繳義務人
三、征稅范圍
四、稅目、稅率
五、營業(yè)稅的起征點
六、納稅義務發(fā)生時間
七、納稅期限
八、 納稅地點
第三節(jié) 營業(yè)稅應納稅額的計算
一、營業(yè)稅的計稅依據(jù)——營業(yè)額
二、應納稅額的計算
三、營業(yè)稅的申報
第四節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠
一、《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目
二、國務院規(guī)定的免稅項目
三、行業(yè)性稅收優(yōu)惠
[本章提問]
[綜合案例解析]
第五章 關稅納稅實務
第一節(jié) 關稅概述
一、關稅的含義
二、關稅的特點
三、關稅的分類
第二節(jié) 關稅的主要法律規(guī)定
一、征稅對象
二、納稅義務人
三、稅目和稅率
第三節(jié) 原產地標準
一、全部產地生產標準
二、實質性加工標準
三、其他規(guī)定
第四節(jié) 關稅完稅價格
一、完稅價格的定義
二、進口貨物完稅價格的確定
三、出口貨物的完稅價格
第五節(jié) 關稅的計算與申報
一、從價稅應納稅額的計算
二、從量稅應納稅額的計算
三、復合稅應納稅額的計算
四、關稅的申報
第六節(jié) 關稅的優(yōu)惠與特殊情形法定處理
一、稅收優(yōu)惠
二、關稅的強制執(zhí)行
三、關稅退還
四、關稅的補征和追征
五、關稅的納稅爭議
[本章提問]
[綜合案例解析]
第六章 企業(yè)所得稅納稅實務
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
一、什么是企業(yè)所得稅
二、企業(yè)所得稅的特點
第二節(jié) 企業(yè)所得稅主要法律規(guī)定
一、納稅人
二、征稅對象
三、稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)——應納稅所得額
一、收入
二、扣除
三、虧損彌補
四、預提所得稅應納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產的稅務處理
一、固定資產的稅務處理
二、生產性生物資產的稅務處理
三、無形資產的稅務處理
四、長期待攤費用的稅務處理
五、投資資產的稅務處理
六、存貨的稅務處理
七、轉讓資產
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、免稅收入
二、免征、減征企業(yè)所得稅
三、優(yōu)惠稅率
四、民族自治區(qū)稅收優(yōu)惠
五、加計扣除政策
六、創(chuàng)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠
七、加速折舊的規(guī)定
八、綜合利用資源的稅收優(yōu)惠
九、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產專用設備投資的稅收優(yōu)惠
十、稅收優(yōu)惠的相關規(guī)定
第六節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算
一、應納稅額的計算
二、稅收抵免
三、核定征收所得稅
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的申報和繳納
一、納稅地點
二、納稅期限
三、企業(yè)所得稅的申報
[本章提問]
[綜合案例解析]
第七章 個人所得稅納稅實務
第一節(jié) 個人所得稅概述
一、個人所得稅的稅制模式
二、我國現(xiàn)行個人所得稅的特點
第二節(jié) 個人所得稅的主要法律規(guī)定
一、 納稅義務人
二、應稅所得項目
三、稅率
第三節(jié) 個人所得稅的計稅依據(jù)
一、費用減除標準
二、附加減除費用適用的范圍和標準
三、每次收入的確定
四、應納稅所得額的其他規(guī)定
第四節(jié) 應納稅額的計算
一、工資、薪金所得應納稅額的計算
二、個體工商戶生產、經(jīng)營所得應納稅額的計算
三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應納稅額的計算
四、勞務報酬所得應納稅額的計算
五、稿酬所得應納稅額的計算
六、特許權使用費所得應納稅額的計算
七、利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
八、財產租賃所得應納稅額的計算
九、財產轉讓所得應納稅額的計算
十、偶然所得應納稅額的計算
十一、其他所得應納稅額的計算
十二、境外繳納稅額抵免的計稅方法
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、免納個人所得稅的項目
二、減征個人所得稅的項目
三、暫免征收個人所得稅的項目
四、其他減免稅優(yōu)惠
第六節(jié) 個人所得稅的申報
一、自行申報納稅
二、代扣代繳
[本章提問]
[綜合案例解析]
第八章 財產、資源稅納稅實務
第一節(jié) 資源稅
一、資源稅的主要法律規(guī)定
二、應納稅額的計算
三、資源稅納稅申報
第二節(jié) 土地增值稅
一、土地增值稅的主要法律規(guī)定
二、土地增值稅的計稅依據(jù)
三、增值額
四、應納稅額的計算
五、納稅期限
六、納稅地點
七、稅收優(yōu)惠
八、土地增值稅納稅申報
第三節(jié) 契稅
一、契稅主要法律規(guī)定
二、契稅應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、納稅申報
第四節(jié) 房產稅
一、房產稅的基本法律規(guī)定
二、房產稅應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、房產稅的納稅申報
第五節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅基本法律規(guī)定
二、 應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報
第六節(jié) 車船稅
一、車船稅的主要法律規(guī)定
二、應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、納稅申報
[本章提問]
[綜合案例解析]
第九章 行為稅納稅實務
第一節(jié) 印花稅
一、印花稅的主要法律規(guī)定
二、應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、納稅申報
第二節(jié) 城市維護建設稅
一、城市維護建設稅的主要法律規(guī)定
二、城市維護建設稅應納稅額的計算
三、城市維護建設稅納稅申報
第三節(jié) 教育費附加有關規(guī)定
一、教育費附加主要法律規(guī)定
二、教育費附加的計算
三、教育費附加的申報
[本章提問]
[綜合案例解析]
參考文獻