納稅實務(wù)（修訂版）

第一章 納稅實務(wù)基礎(chǔ)
第一節(jié) 稅法的含義
一、為什么要征稅
二、什么是稅法
三、稅法與稅收的關(guān)系
四、稅收原則
第二節(jié) 稅種構(gòu)成基本要素
一、納稅人
二、課稅對象
三、稅率
四、納稅期限
五、納稅地點
六、減免稅
第三節(jié) 稅種分類
一、按照課稅對象為標(biāo)準(zhǔn)分類
二、按稅收的征收權(quán)限和收入支配權(quán)限分類
三、按計稅標(biāo)準(zhǔn)分類
第四節(jié) 納稅程序
一、稅務(wù)登記
二、發(fā)票管理
三、納稅申報
四、稅款征收
第五節(jié) 國際稅收
一、什么是國際稅收
二、稅收管轄權(quán)
三、國際重復(fù)征稅及其免除
[本章提問]
[綜合案例解析]
第二章 增值稅納稅實務(wù)
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的含義
二、增值稅的優(yōu)點
第二節(jié) 增值稅的主要法律規(guī)定
一、征稅范圍
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
三、稅率
四、納稅義務(wù)發(fā)生時間
五、納稅期限
六、納稅地點
第三節(jié) 增值稅的計算與申報
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
二、一般納稅人的申報
三、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
四、小規(guī)模納稅人的納稅申報操作實例
五、進口貨物應(yīng)納增值稅的計算與繳納
六、增值稅的減免稅
第四節(jié) 增值稅出口貨物退（免）稅及操作
一、我國的出口貨物退（免）稅基本政策
二、出口貨物退稅率
三、出口貨物應(yīng)退稅額的計算
四、出口退稅實務(wù)操作
第五節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
一、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購
二、增值稅專用發(fā)票的開具范圍
三、增值稅專用發(fā)票的使用
四、開具專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤的處理
五、專用發(fā)票與不得抵扣進項稅額的規(guī)定
[本章提問]
[綜合案例解析]
第三章 消費稅納稅實務(wù)
第一節(jié) 消費稅概述
一、消費稅的含義
二、消費稅的特點
第二節(jié) 消費稅的主要法律規(guī)定
一、消費稅的納稅人
二、消費稅稅目、稅率
三、消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間
四、消費稅納稅及申報期限
五、消費稅納稅地點
第三節(jié) 消費稅的計算與申報
一、消費稅的計稅依據(jù)
二、消費稅應(yīng)納稅額的計算
三、消費稅的納稅申報
四、稅額減征的規(guī)定
第四節(jié) 出口應(yīng)稅消費品退稅操作
一、出口應(yīng)稅消費品退（免）稅范圍的限定
二、出口應(yīng)稅消費品的退稅率
三、出口應(yīng)稅消費品退稅的計算
四、出口應(yīng)稅消費品辦理退（免）稅后的管理
[本章提問]
[綜合案例解析]
第四章 營業(yè)稅納稅實務(wù)
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的含義
二、營業(yè)稅的特點
第二節(jié) 營業(yè)稅的主要法律規(guī)定
一、納稅人
二、扣繳義務(wù)人
三、征稅范圍
四、稅目、稅率
五、營業(yè)稅的起征點
六、納稅義務(wù)發(fā)生時間
七、納稅期限
八、 納稅地點
第三節(jié) 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
一、營業(yè)稅的計稅依據(jù)——營業(yè)額
二、應(yīng)納稅額的計算
三、營業(yè)稅的申報
第四節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠
一、《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目
二、國務(wù)院規(guī)定的免稅項目
三、行業(yè)性稅收優(yōu)惠
[本章提問]
[綜合案例解析]
第五章 關(guān)稅納稅實務(wù)
第一節(jié) 關(guān)稅概述
一、關(guān)稅的含義
二、關(guān)稅的特點
三、關(guān)稅的分類
第二節(jié) 關(guān)稅的主要法律規(guī)定
一、征稅對象
二、納稅義務(wù)人
三、稅目和稅率
第三節(jié) 原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)
一、全部產(chǎn)地生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
二、實質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn)
三、其他規(guī)定
第四節(jié) 關(guān)稅完稅價格
一、完稅價格的定義
二、進口貨物完稅價格的確定
三、出口貨物的完稅價格
第五節(jié) 關(guān)稅的計算與申報
一、從價稅應(yīng)納稅額的計算
二、從量稅應(yīng)納稅額的計算
三、復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計算
四、關(guān)稅的申報
第六節(jié) 關(guān)稅的優(yōu)惠與特殊情形法定處理
一、稅收優(yōu)惠
二、關(guān)稅的強制執(zhí)行
三、關(guān)稅退還
四、關(guān)稅的補征和追征
五、關(guān)稅的納稅爭議
[本章提問]
[綜合案例解析]
第六章 企業(yè)所得稅納稅實務(wù)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
一、什么是企業(yè)所得稅
二、企業(yè)所得稅的特點
第二節(jié) 企業(yè)所得稅主要法律規(guī)定
一、納稅人
二、征稅對象
三、稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)——應(yīng)納稅所得額
一、收入
二、扣除
三、虧損彌補
四、預(yù)提所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
四、長期待攤費用的稅務(wù)處理
五、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
六、存貨的稅務(wù)處理
七、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、免稅收入
二、免征、減征企業(yè)所得稅
三、優(yōu)惠稅率
四、民族自治區(qū)稅收優(yōu)惠
五、加計扣除政策
六、創(chuàng)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠
七、加速折舊的規(guī)定
八、綜合利用資源的稅收優(yōu)惠
九、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)專用設(shè)備投資的稅收優(yōu)惠
十、稅收優(yōu)惠的相關(guān)規(guī)定
第六節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
一、應(yīng)納稅額的計算
二、稅收抵免
三、核定征收所得稅
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的申報和繳納
一、納稅地點
二、納稅期限
三、企業(yè)所得稅的申報
[本章提問]
[綜合案例解析]
第七章 個人所得稅納稅實務(wù)
第一節(jié) 個人所得稅概述
一、個人所得稅的稅制模式
二、我國現(xiàn)行個人所得稅的特點
第二節(jié) 個人所得稅的主要法律規(guī)定
一、 納稅義務(wù)人
二、應(yīng)稅所得項目
三、稅率
第三節(jié) 個人所得稅的計稅依據(jù)
一、費用減除標(biāo)準(zhǔn)
二、附加減除費用適用的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
三、每次收入的確定
四、應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定
第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
一、工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算
二、個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
四、勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計算
六、特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅額的計算
七、利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算
八、財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算
九、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算
十、偶然所得應(yīng)納稅額的計算
十一、其他所得應(yīng)納稅額的計算
十二、境外繳納稅額抵免的計稅方法
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、免納個人所得稅的項目
二、減征個人所得稅的項目
三、暫免征收個人所得稅的項目
四、其他減免稅優(yōu)惠
第六節(jié) 個人所得稅的申報
一、自行申報納稅
二、代扣代繳
[本章提問]
[綜合案例解析]
第八章 財產(chǎn)、資源稅納稅實務(wù)
第一節(jié) 資源稅
一、資源稅的主要法律規(guī)定
二、應(yīng)納稅額的計算
三、資源稅納稅申報
第二節(jié) 土地增值稅
一、土地增值稅的主要法律規(guī)定
二、土地增值稅的計稅依據(jù)
三、增值額
四、應(yīng)納稅額的計算
五、納稅期限
六、納稅地點
七、稅收優(yōu)惠
八、土地增值稅納稅申報
第三節(jié) 契稅
一、契稅主要法律規(guī)定
二、契稅應(yīng)納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、納稅申報
第四節(jié) 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅的基本法律規(guī)定
二、房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、房產(chǎn)稅的納稅申報
第五節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅基本法律規(guī)定
二、 應(yīng)納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報
第六節(jié) 車船稅
一、車船稅的主要法律規(guī)定
二、應(yīng)納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、納稅申報
[本章提問]
[綜合案例解析]
第九章 行為稅納稅實務(wù)
第一節(jié) 印花稅
一、印花稅的主要法律規(guī)定
二、應(yīng)納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、納稅申報
第二節(jié) 城市維護建設(shè)稅
一、城市維護建設(shè)稅的主要法律規(guī)定
二、城市維護建設(shè)稅應(yīng)納稅額的計算
三、城市維護建設(shè)稅納稅申報
第三節(jié) 教育費附加有關(guān)規(guī)定
一、教育費附加主要法律規(guī)定
二、教育費附加的計算
三、教育費附加的申報
[本章提問]
[綜合案例解析]
參考文獻