稅務(wù)稽查審計(jì)型檢查工作底稿指引

第一篇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
AO風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序表
第一章 外部信息
A1-1 索取評(píng)估部門資料
Al-2 查詢納稅人征管信息
A1-3 查閱網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等媒體對(duì)被查單位及其行業(yè)的相關(guān)報(bào)道
A1-4 調(diào)取國(guó)際稅收情報(bào)交換信息及其他第三方信息　
第二章 內(nèi)部信息
第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境信息
A2-1 索取被查單位資料清單
A2-2 查閱股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其他決策層會(huì)議記錄
A2-3 查閱被查單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
A2-4 現(xiàn)場(chǎng)觀察被查單位記錄
A2-5 詢問(wèn)管理層調(diào)查表
A2-6 詢問(wèn)公司法務(wù)、內(nèi)審等人員記錄
A2-7 詢問(wèn)財(cái)務(wù)部門調(diào)查表
A2-8 詢問(wèn)銷售部門調(diào)查表
A2-9 詢問(wèn)采購(gòu)部門調(diào)查表
A2-10 詢問(wèn)生產(chǎn)部門調(diào)查表
第二節(jié) 內(nèi)部財(cái)務(wù)信息
A3-l資產(chǎn)負(fù)債表分析工作底稿
A3-2 利潤(rùn)表分析工作底稿　
A3-3 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析工作底稿
A3-4 結(jié)構(gòu)分析工作底稿
A3-5 趨勢(shì)分析工作底稿
A3-6 納稅評(píng)估常用指標(biāo)分析工作底稿
第三節(jié) 納稅申報(bào)信息
A4-1 企業(yè)所得稅申報(bào)表分析工作底稿
A4-2 增值稅納稅申報(bào)表分析工作底稿
第三章 總結(jié)及計(jì)劃
A5-1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)議紀(jì)要
A5-2 制訂下-階段檢查計(jì)劃
第二篇控制測(cè)試
BO控制測(cè)試程序表
第一章 了解、測(cè)試及評(píng)價(jià)
B1-1 銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制了解及測(cè)試表
……
第三篇 實(shí)質(zhì)性程序
第四篇 納稅遵從評(píng)價(jià)