企業(yè)所得稅匯算清繳操作手冊(cè)（2011年版）

第一章  企業(yè)所得稅匯算清繳概述
    一、《企業(yè)所得稅法》關(guān)于匯算清繳的具體規(guī)定 
    二、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系 
    三、企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)政策
第二章  企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的填報(bào)
  第一節(jié)  居民企業(yè)預(yù)繳申報(bào)表及其填報(bào)
    一、查賬征稅企業(yè)季度(月份)預(yù)繳申報(bào)表表樣(見(jiàn)表2—1)及填報(bào)說(shuō)明 
    二、核定征稅企業(yè)月 (季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表表樣(見(jiàn)表2—2)及填報(bào)說(shuō)明
    三、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表的表樣(見(jiàn)表2—4)及填報(bào)說(shuō)明 
  第二節(jié)  境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表
    一、據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)季度預(yù)繳申報(bào)表表樣(見(jiàn)表2—5)及填報(bào)說(shuō)明
    二、核定征收的非居民企業(yè)季度納稅申報(bào)表表樣(見(jiàn)表2—6)及填報(bào)說(shuō)明 
  第三節(jié)  非居民企業(yè)扣繳企業(yè)所得稅(源泉扣繳)報(bào)告表
    一、《中華人民共和國(guó)扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》表樣(見(jiàn)表2—7) 
    二、《中華人民共和國(guó)扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》的有關(guān)說(shuō)明 
    三、具體項(xiàng)目的填報(bào)說(shuō)明 
第三章  居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的填報(bào)
  第一節(jié)  核定征收的居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(見(jiàn)表3—1)及填報(bào)說(shuō)明
  第二節(jié)  查賬征稅的居民企業(yè)年度申報(bào)表表樣及填報(bào)說(shuō)明 
    一、居民企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表表樣(見(jiàn)表3—2)及填報(bào)說(shuō)明
    二、收入項(xiàng)目附表
　　三、成本費(fèi)用支出明細(xì)表
    四、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(附表三)表樣(見(jiàn)表3—12)及填報(bào)
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第四章  居民企業(yè)清算所得稅納稅申報(bào)表的填報(bào)
第五章  非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)
第六章  企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表的填報(bào)
附錄  《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》與《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅稅法實(shí)施條例》對(duì)照表