稅法與稅務會計

項目一　稅法與稅務會計概述
任務一　稅收原理概述
一、稅收概念與特征
二、稅法與稅法體系
三、稅制要素
四、稅收分類
任務二　納稅會計概述
一、稅務會計的概念
二、稅務會計的作用
三、稅務會計與財務會計的關系導入案例分析
項目實務訓練
項目二　增值稅及其會計核算
任務一　增值稅概述
一、增值稅的概念和分類
二、增值稅的特點
三、增值稅的征稅范圍
四、增值稅的納稅人
五、增值稅的稅率和征收率
任務二　增值稅應納稅額的計算
一、一般納稅人應納稅額的計算
二、小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
三、進口貨物應納稅額的計算
任務三　增值稅征收管理與納稅申報
一、增值稅的稅收優(yōu)惠
二、增值稅的征收管理
三、增值稅的納稅申報
任務四　增值稅的會計核算
一、賬戶設置
二、會計核算
導入案例分析
項目實務訓練
項目三　消費稅及其會計核算
任務一　消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的納稅人
三、消費稅的征稅范圍
四、消費稅的稅目與稅率
任務二　消費稅應納稅額的計算
一、消費稅銷售額和銷售數(shù)量的確定
二、外購和委托加工收回的應稅消費品已納稅額的扣除
三、計算消費稅應納稅額的其他規(guī)定
任務三　消費稅征收管理與納稅申報
一、消費稅的征收管理
二、消費稅的納稅申報
任務四　消費稅的會計核算
一、賬戶設置
二、會計核算
導入案例分析
項目實務訓練
項目四　營業(yè)稅及其會計核算
任務一　營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的概念和特點
二、營業(yè)稅的納稅人及扣繳義務人
三、營業(yè)稅的征稅范圍及稅率
任務二　營業(yè)稅應納稅額的計算
一、應納稅額的計算公式
二、計稅依據(jù)的確定
任務三　營業(yè)稅征收管理與納稅申報
一、營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
二、營業(yè)稅征收管理
三、營業(yè)稅的納稅申報
任務四　營業(yè)稅的會計核算
一、賬戶設置
二、會計核算
導入案例分析
項目實務訓練
項目五　關稅及其會計核算
任務一　關稅概述
一、關稅的概念和特點
二、關稅的分類
三、關稅的納稅人
四、關稅的征稅對象
五、關稅稅則和稅率
任務二　關稅應納稅額的計算
一、關稅計稅依據(jù)的確定
二、關稅應納稅額的計算
任務三　關稅征收管理與納稅申報
一、關稅的稅收優(yōu)惠
二、關稅的納稅申報
任務四　關稅的會計核算
一、進口關稅的會計處理
二、出口關稅的會計處理
導入案例分析
項目實務訓練
項目六　其他小稅種及其會計核算
任務一　城市維護建設稅及其會計核算
一、城市維護建設稅概述
二、城市維護建設稅的計算
三、城市維護建設稅的征收管理
四、城市維護建設稅的會計核算
五、教育費附加及其會計核算
任務二　資源稅及其會計核算
一、資源稅概述
二、資源稅的計算
三、資源稅的稅收優(yōu)惠與征收管理
四、資源稅的會計核算
任務三　土地增值稅及其會計核算
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的計算
三、土地增值稅的稅收優(yōu)惠與征收管理
四、土地增值稅的會計核算
任務四　城鎮(zhèn)土地使用稅及其會計核算
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠與
征收管理
四、城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算
任務五　房產(chǎn)稅及其會計核算
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅的計算
三、房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠與征收管理
四、房產(chǎn)稅的會計核算
任務六　車船稅及其會計核算
一、車船稅概述
二、車船稅的計算
三、車船稅的稅收優(yōu)惠與
征收管理
四、車船稅的會計核算
任務七　契稅及其會計核算
一、契稅概述
二、契稅的計算
三、契稅的征收管理
四、契稅的會計核算
任務八　印花稅及其會計核算
一、印花稅概述
二、印花稅的計算
三、印花稅的征收管理
四、印花稅的會計核算
任務九　車輛購置稅及其會計核算
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的計算
三、車輛購置稅的稅收優(yōu)惠與征收管理
四、車輛購置稅的會計核算導入案例分析
項目實務訓練
項目七　企業(yè)所得稅及其會計核算
任務一　企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的概念及特點
二、企業(yè)所得稅的納稅人
三、企業(yè)所得稅的征稅對象
四、企業(yè)所得稅的稅率
任務二　企業(yè)所得稅應納稅額的計算
一、企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
二、虧損彌補
三、企業(yè)所得稅應納稅額的計算
四、預繳及匯算清繳所得稅額的
計算方法
任務三　企業(yè)所得稅的征收管理與
納稅申報
一、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
二、企業(yè)所得稅的征收管理
三、企業(yè)所得稅的納稅申報
任務四　企業(yè)所得稅的會計核算
一、所得稅會計核算的一般程序
二、賬戶設置
三、資產(chǎn)、負債的計稅基礎
四、暫時性差異
五、所得稅會計的賬務處理導入案例分析
項目實務訓練
項目八　個人所得稅及其會計核算
任務一　個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
三、個人所得稅的納稅人
四、個人所得稅的征稅對象
五、個人所得稅的稅率
任務二　個人所得稅應納稅額的計算
一、應納稅所得額的計算
二、應納稅額的計算
任務三　個人所得稅的征收管理和納稅申報
一、個人所得稅的稅收優(yōu)惠
二、個人所得稅的征管和申報
任務四　個人所得稅的會計核算
一、個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得應納個人所得稅的會計處理
二、代扣代繳個人所得稅的會計處理
導入案例分析
項目實務訓練
項目九　稅收征收管理法
任務一　稅收征收管理概述
一、稅收征收管理體制
二、征納雙方的權(quán)利和義務
任務二　稅務管理
一、稅務登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報
任務三　稅款征收
一、稅款征收方式
二、稅款征收措施
三、其他關于稅款征收的法律規(guī)定
任務四　稅務檢查
一、稅務檢查的概念
二、稅務檢查的方法
三、稅務檢查的內(nèi)容
四、稅務檢查的范圍
任務五　違反稅收法律制度的法律責任
一、概念及構(gòu)成
二、征納雙方違反稅法的法律責任
導入案例分析
項目實務訓練
項目十　稅務籌劃
任務一　稅務籌劃概述
一、稅務籌劃的概念和意義
二、稅務籌劃的原則
三、稅務籌劃的前提
四、稅務籌劃與偷稅、避稅的區(qū)別
任務二　稅務籌劃的方法
一、稅務籌劃的基本手段
二、常見的稅務籌劃方法
任務三　稅務籌劃的基本技術(shù)
一、減免稅技術(shù)
二、分割技術(shù)
三、扣除技術(shù)
四、稅率差異技術(shù)
五、抵免技術(shù)
六、退稅技術(shù)
七、延期納稅技術(shù)
導入案例分析
項目實務訓練