企業(yè)所得稅匯算清繳深度分析（2012版）

開篇
第1章 常規(guī)思維的“突破”
1.1 對“習(xí)以為?！钡膮R算清繳我們還能做什么，又該如何做
1.2 如何讓“點”的控制轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬€”與“面”的控制
1.3 技術(shù)還是思維的“突破”
第2章 重新認(rèn)識改變的稅收環(huán)境
2.1 稅務(wù)機(jī)關(guān)由全面檢查轉(zhuǎn)向?qū)ｍ棛z查
2.2 稅收競爭優(yōu)勢
2.3 重新認(rèn)識稅收管理架構(gòu)
2.4 適應(yīng)稅收環(huán)境，避免稅務(wù)不明確事項引發(fā)涉稅違規(guī)
第3章 收入
3.1 收入確認(rèn)時點
3.1.1 銷售貨物
3.1.2 提供勞務(wù)
3.1.3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
3.1.4 其他收入
3.2 特殊性收入事項
3.2.1 視同銷售
3.2.2 “買一贈一”組合銷售
3.2.3 債務(wù)重組收益
3.2.4 接受捐贈收入
3.2.5 長期掛賬的應(yīng)付賬款
3.2.6 個人所得稅手續(xù)費返還
3.2.7 匯兌收益
3.2.8 股票股利
3.2.9 資產(chǎn)無償劃撥
3.2.10 盤盈收入
3.2.11 融資租賃收入
3.2.12 政府補(bǔ)助
3.2.13 政策性搬遷收入
3.2.14 新股申購凍結(jié)資金利息
3.2.15 試運行收入
3.3 權(quán)益性投資收益
3.4 銷售折扣、折讓
3.5 不征稅收入
3.6 公允價值變動損益
3.7 企業(yè)所得稅與增值稅、營業(yè)稅政策的銜接
3.7.1 與增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時間的比較
3.7.2 與營業(yè)稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時間的比較
3.7.3 所得來源地發(fā)生應(yīng)稅行為的判斷
3.7.4 自產(chǎn)自用貨物的稅務(wù)處理
3.7.5 分支機(jī)構(gòu)間移送貨物
3.8 金融企業(yè)特定事項分析
3.8.1 對“貸款利息收入”的處理
3.8.2 對“折現(xiàn)回?fù)堋钡奶幚?br />3.8.3 對“票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)利息收入”的處理
……
第4章 成本費用
第5章 資產(chǎn)
第6章 票據(jù)
第7章 稅率
第8章 稅收優(yōu)惠
附錄