稅法學（第二版）

稅法基礎鋪墊第一章 稅法概述 第一節(jié) 稅法概念的界定 第二節(jié) 稅法的地位 第三節(jié) 稅法的體系 第四節(jié) 稅法的原則第二章 稅法構成要素 第一節(jié) 稅法構成要素概述 第二節(jié) 稅收實體法的構成要素 第三節(jié) 稅收程序法的構成要素第三章 稅權與納稅人權利 第一節(jié) 稅收法律關系 第二節(jié) 稅權 第三節(jié) 納稅人的權利第四章 稅收規(guī)避 第一節(jié) 稅收規(guī)避的概念 第二節(jié) 合法節(jié)稅的方法 第三節(jié) 脫法避稅的方式流轉稅法緒論第五章 增值稅法律制度 第一節(jié) 增值稅法概述 第二節(jié) 增值稅的納稅人和征稅對象 第三節(jié) 增值稅的稅率與應納稅額的計算 第四節(jié) 增值稅的征收管理第六章 消費稅法律制度 第一節(jié) 消費稅法概述 第二節(jié) 消費稅的納稅人和征稅對象 第三節(jié) 消費稅的稅目和稅率 第四節(jié) 消費稅應納稅額的計算 第五節(jié) 消費稅的征收管理第七章 營業(yè)稅法律制度 第一節(jié) 營業(yè)稅概述 第二節(jié) 營業(yè)稅的納稅人和征稅范圍 第三節(jié) 營業(yè)稅的稅目、稅率 第四節(jié) 營業(yè)稅應納稅額計算 第五節(jié) 營業(yè)稅的征收管理第八章 關稅法律制度 第一節(jié) 關稅法概述 第二節(jié) 關稅的納稅人、征稅對象和稅率 第三節(jié) 關稅應納稅額的計算 第四節(jié) 關稅的征收管理所得稅法緒論第九章 企業(yè)所得稅法律制度 第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述 第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人與征稅對象 第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)——應納稅所得額 第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率與應納稅額的計算 第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠與稅收抵免 第六節(jié) 特別納稅調整 第七節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理第十章 個人所得稅法律制度 第一節(jié) 個人所得稅法概述 第二節(jié) 個人所得稅的納稅人與征稅對象 第三節(jié) 個人所得稅的計稅依據(jù)、稅率與應納稅額的計算 第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠與稅收抵免 第五節(jié) 個人所得稅的征收管理其他稅種法緒論第十一章 財產(chǎn)稅法律制度 第一節(jié) 財產(chǎn)稅法概述 第二節(jié) 資源稅法律制度 第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度 第四節(jié) 耕地占用稅法律制度 第五節(jié) 土地增值稅法律制度 第六節(jié) 房產(chǎn)稅法律制度 第七節(jié) 契稅法律制度 第八節(jié) 車船稅法律制度 第九節(jié) 車輛購置稅法律制度第十二章 行為稅法律制度 第一節(jié) 行為稅法概述 第二節(jié) 印花稅法律制度 第三節(jié) 城市維護建設稅法律制度 第四節(jié) 固定資產(chǎn)投資方向調節(jié) 稅法律制度稅收程序法緒論第十三章 稅收征管法律制度 第一節(jié) 稅務管理法律制度 第二節(jié) 稅款征收法律制度 第三節(jié) 稅款征收保障制度 第四節(jié) 稅務代理制度第十四章 稅收法律責任 第一節(jié) 稅收法律責任概述 第二節(jié) 稅收行政法律責任 第三節(jié) 稅收刑事法律責任第十五章 稅務救濟法律制度 第一節(jié) 稅務行政復議 第二節(jié) 稅務行政訴訟 第三節(jié) 稅務行政賠償參考文獻