稅法

第一篇 稅法總論
　第一章 稅法基本原理
　　第一節(jié) 稅法概述
　　第二節(jié) 稅法的原則
　　第三節(jié) 稅法的構(gòu)成要素及其分類
　　第四節(jié) 稅收法律關(guān)系
?　第五節(jié) 稅法的地位及其與其他法律的關(guān)系
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第二章 我國稅法體系和稅收管理體制
　　第一節(jié) 我國稅法體系
　　第二節(jié) 我國稅法的制定和實(shí)施
　　第三節(jié) 我國稅收管理體制
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
第二篇 流轉(zhuǎn)稅法
　第三章 增值稅法
　　第一節(jié) 增值稅概述
　　第二節(jié) 增值稅的征稅范圍
　　第三節(jié) 增值稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
　　第四節(jié) 增值稅的稅率與征收率
　　?五節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第六節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
　　第七節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠
　　第八節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
　　第九節(jié) 增值稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第四章 消費(fèi)稅法
　　第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
　　第二節(jié) 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
　　第三節(jié) 消費(fèi)稅的稅目與稅率
　　第四節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)
　　第五節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第六節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅
　　第七節(jié) 消費(fèi)稅的征收管?
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第五章 營業(yè)稅法
　　第一節(jié) 營業(yè)稅概述
　　第二節(jié) 營業(yè)稅的征稅范圍
　　第三節(jié) 營業(yè)稅的納稅義務(wù)人
　　第四節(jié) 營業(yè)稅的稅目與稅率
　　第五節(jié) 營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)
　　第六節(jié) 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第七節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
　　第八節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第六章 關(guān)稅法
　　第一節(jié) 關(guān)稅概述
　　第二節(jié) 關(guān)稅的征稅對象和納稅義務(wù)?
　　第三節(jié) 關(guān)稅稅則、稅率和原產(chǎn)地規(guī)定
　　第四節(jié) 關(guān)稅完稅價格
　　第五節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和稅收優(yōu)惠
　　第六節(jié) 關(guān)稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第七章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和教育費(fèi)附加
　　第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
　　第二節(jié) 教育費(fèi)附加
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
第三篇 資源類稅法
　第八章 資源稅法
　　第一節(jié) 資源稅概述
　　第二節(jié) 資源稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
　　第三節(jié) 資源稅的征稅范圍、稅目和單位稅額
　　第四節(jié) 資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和稅收優(yōu)惠
　　第五節(jié) 資源稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第九章 土地增值稅法
　　第一節(jié) 土地增值稅概述
　　第二節(jié) 土地增值稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
　　第三節(jié) 土地增值稅的稅率和計(jì)稅依據(jù)
　　第四節(jié) 土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和稅收優(yōu)惠
　　第五節(jié) 土地增值稅的征收管理
　　第六節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第十章 城鎮(zhèn)土地使用稅法
　　第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅概述
　　第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
　　第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠
　　第五節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第十一章 耕地占用稅法
　　第一節(jié) 耕地占用稅概述
　　第二節(jié) 耕地占用稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
　　第三節(jié) 耕地占用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算和稅收優(yōu)惠
　　第四節(jié) 耕地占用稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
第四篇 財(cái)產(chǎn)和行為目的稅法
　第十二章 房產(chǎn)稅法
　　第一節(jié) 房產(chǎn)稅概述
　　第二節(jié) 房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人、征稅對象和征稅范圍
　　第三節(jié) 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第四節(jié) 房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠
　　第五節(jié) 房產(chǎn)稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第十三章 契稅法
　　第一節(jié) 契稅概述
　　第二節(jié) 契稅的征稅對象和征稅范圍
　　第三節(jié) 契稅的納稅義務(wù)人和稅率
　　第四節(jié) 契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第五節(jié) 契稅的稅收優(yōu)惠
　　第六節(jié) 契稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第十四章 車船稅法
　　第一節(jié) 車船稅概述
　　第二節(jié) 車船稅的納稅義務(wù)人、扣繳義務(wù)人和征稅范圍
　　第三節(jié) 車船稅的稅目與稅率
　　第四節(jié) 車船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第五節(jié) 車船稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第十五章 車輛購置稅法
　　第一節(jié) 車輛購置稅概述
　　第二節(jié) 車輛購置稅的納稅義務(wù)人、征稅對象和征稅范圍
　　第三節(jié) 車輛購置稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第四節(jié) 車輛購置稅的稅收優(yōu)惠
　　第五節(jié) 車輛購置稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第十六章 印花稅法
　　第一節(jié) 印花稅概述
　　第二節(jié) 印花稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
　　第三節(jié) 印花稅的稅目與稅率
　　第四節(jié) 印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第五節(jié) 印花稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
第五篇 所得稅法
　第十七章 企業(yè)所得稅法
　　第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
　　第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象及稅率
　　第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
　　第四節(jié) 相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
　　第五節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
　　第六節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
　　第七節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第十八章 個人所得稅法
　　第一節(jié) 個人所得稅概述
　　第二節(jié) 個人所得稅的納稅義務(wù)人
　　第三節(jié) 個人所得稅的征稅范圍
　　第四節(jié) 個人所得稅的稅率
　　第五節(jié) 個人所得稅計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
　　第六節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
　　第七節(jié) 個人所得稅的征收管理
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
第六篇 稅收征管
　第十九章 稅收征收管理法
　　第一節(jié) 稅收征收管理法概述
　　第二節(jié) 稅務(wù)管理
　　第三節(jié) 稅款征收及稅務(wù)檢查
　　第四節(jié) 法律責(zé)任
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
　第二十章 稅務(wù)行政法制
　　第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰
　　第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
　　第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
　　本章小結(jié)
　　復(fù)習(xí)思考題
　　練習(xí)題
附錄：練習(xí)題參考答案
參考文獻(xiàn)