企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

第一篇 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)
第一章 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)基本業(yè)務(wù)分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額計(jì)算的稅法結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)分析
第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)和稅款繳納的稅法分析
第二章 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的一般分析和實(shí)務(wù)處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)差異調(diào)整的一般分析
第二節(jié) 《納稅調(diào)整明細(xì)表》的分析和填報(bào)
第二篇 企業(yè)所得稅收人業(yè)務(wù)處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三章 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)處理法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅收入和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第四章 企業(yè)所得稅收入相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 《收入明細(xì)表》（附表一）分析填報(bào)
第二節(jié) 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報(bào)
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》——收入類調(diào)整項(xiàng)目分析填報(bào)
第三篇 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目處理和相關(guān)納稅申報(bào)表填報(bào)
第五章 扣除項(xiàng)目基本處理企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)有關(guān)扣除項(xiàng)目處理的基本法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第六章 扣除項(xiàng)目資產(chǎn)損失業(yè)務(wù)處理企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第七章 企業(yè)所得稅扣除相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 《成本費(fèi)用明細(xì)表》（附表二）分析填報(bào)
第二節(jié) 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報(bào)
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（附表三）——扣除類調(diào)整項(xiàng)目分析填報(bào)
第四篇 企業(yè)所得稅資產(chǎn)處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第八章 固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 固定資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅的法規(guī)分析
第二節(jié) 固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第九章 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十章 存貨企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理法規(guī)分析
第二節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十一章 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十二章 投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 權(quán)益性投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第二節(jié) 債權(quán)性投資企業(yè)所得稅處理和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十三章 企業(yè)所得稅資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理相關(guān)納稅申報(bào)表的分析填報(bào)
第一節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》（附表九）分析填報(bào)
第三節(jié) 《資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》（附表十）分析填報(bào)
第四節(jié) 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》（附表十一）分析填報(bào)
第五節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》資產(chǎn)類及準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目構(gòu)成及填報(bào)
第五篇 企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十四章 企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)（一）
第一節(jié) 企業(yè)重組所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 企業(yè)法律形式改變所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十五章 企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)（二）
第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)收購所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二節(jié) 企業(yè)股權(quán)收購所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第三節(jié) 企業(yè)合并所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第四節(jié) 企業(yè)分立所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第十六章 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的法規(guī)分析
第二節(jié) 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（附表五）的分析填報(bào)
第十七章 境外所得稅抵免和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 境外所得稅抵免的法規(guī)分析
第二節(jié) 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》（附表六）的分析填報(bào)
第十八章 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)的法規(guī)分析
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（附表四）的分析填報(bào)
第十九章 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)所得稅處理的相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二十章 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整和相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的相關(guān)納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第二十一章企業(yè)所得稅特殊業(yè)務(wù)處理和特殊納稅申報(bào)表分析填報(bào)
第一節(jié) 企業(yè)清算業(yè)務(wù)所得稅處理和《企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》分析填報(bào)
第二節(jié) 核定征收企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）》分析填報(bào)
第三節(jié) 代扣代繳企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表》分析填報(bào)
第六篇 所得稅會(huì)計(jì)核算
第二十二章 所得稅會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)
第一節(jié) 所得稅會(huì)計(jì)核算概述
第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
第三節(jié) 暫時(shí)性差異的確認(rèn)和計(jì)量
第二十三章 遞延所得稅和所得稅費(fèi)用
第一節(jié) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
第二節(jié) 所得稅費(fèi)用的確認(rèn)、計(jì)量及賬務(wù)處理
附錄
附表1 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)比較
附表2 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目和會(huì)計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)差異比較表
附表3 資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則比較