企業(yè)所得稅匯算清繳指南

第一章 企業(yè)所得稅概述
　第一節(jié) 企業(yè)所得稅概念
　第二節(jié) 納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率
　第三節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
　第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
　第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
　第六節(jié) 所得稅的源泉扣繳
　第七節(jié) 企業(yè)所得稅征收管理
第二章 企業(yè)所得稅匯算清繳的管理
　第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳
　第二節(jié) 企業(yè)所得稅減免的管理
　第三節(jié) 非居民企業(yè)所得稅匯算清繳的管理
第三章 試決算技巧在匯算清繳中的應(yīng)用
　第一節(jié) 試決算的目的
　第二節(jié) 試決算前的準(zhǔn)備工作
　第三節(jié) 試決算的方法
第四章 收入總額的稅務(wù)處理實(shí)務(wù)
　第一節(jié) 銷售收入確認(rèn)的原則和條件
　第二節(jié) 商品銷售收入
　第三節(jié) 提供勞務(wù)收入
　第四節(jié) 視同銷售收入
　第五節(jié) 營業(yè)外收入
第五章 資產(chǎn)稅務(wù)處理的操作實(shí)務(wù)
　第一節(jié) 固定資產(chǎn)
　第二節(jié) 無形資產(chǎn)
　第三節(jié) 長期股權(quán)投資
　第四節(jié) 長期待攤費(fèi)用
　第五節(jié) 存貨
　第六節(jié) 資產(chǎn)損失的稅前扣除
第六章 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
　第一節(jié) 免稅收人的優(yōu)惠
　第二節(jié) 減計(jì)收入的優(yōu)惠
　第三節(jié) 加計(jì)扣除的優(yōu)惠
　第四節(jié) 減、免所得額的優(yōu)惠
　第五節(jié) 減免稅的優(yōu)惠
　第六節(jié) 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額
　第七節(jié) 抵免所得稅額的優(yōu)惠
第七章 稅前扣除項(xiàng)目的操作技巧
　第一節(jié) 扣除項(xiàng)目的納稅處理方法
　第二節(jié) 銷售費(fèi)用的扣除
　第三節(jié) 管理費(fèi)用的扣除
　第四節(jié) 財(cái)務(wù)費(fèi)用的扣除
第八章 企業(yè)重組的稅務(wù)處理操作實(shí)務(wù)
　第一節(jié) 企業(yè)重組概述
　第二節(jié) 企業(yè)法律形式改變的稅務(wù)處理
　第三節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組的稅務(wù)處理
　第四節(jié) 資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理
　第五節(jié) 股權(quán)收購的稅務(wù)處理
　第六節(jié) 企業(yè)合并的稅務(wù)處理
　第七節(jié) 企業(yè)分立的稅務(wù)處理
第九章 特別納稅調(diào)整
　第一節(jié) 防范關(guān)聯(lián)交易避稅
　第二節(jié) 防范避稅地避稅
　第三節(jié) 一般反避稅管理
　第四節(jié) 法律責(zé)任
　第五節(jié) 相應(yīng)調(diào)整及國際磋商
后記