企業(yè)納稅籌劃策略與案例解讀

第1章　納稅籌劃策略概論
　1.1　納稅策略與企業(yè)價值
　1.2　納稅籌劃策略的實質
　　案例1　“微軟”分紅之謎
　　案例2　成都恩威集團公司涉稅案
　　閱讀與思考
　注釋
第2章　納稅籌劃策略的基礎
　2.1　納稅籌劃的轉變方式
　　閱讀與思考1　IBM回購股票利用漏稅狂省16億美元
　　閱讀與思考2　身份之謎——百度是中國公司嗎？
　　閱讀與思考3　爭論不斷的資本利得稅與印花稅
　　閱讀與思考4　美國：廢“后進先出”會計方法議案遭反對
　2.2　對納稅人行為的約束
　　閱讀與思考5　境外離岸公司征稅的政策風險
　　案例1　收購建筑企業(yè)地產(chǎn)上市公司曲線避稅
　　案例2　分立業(yè)務的增值稅籌劃　　案例
　　案例3　巧換角色天地寬——企業(yè)轉讓資產(chǎn)的納稅籌劃實例
　　案例4　利用時間臨界點進行籌劃的　　案例
　注釋
第3章　最優(yōu)組織形式的選擇
　3.1　公司從屬機構的選擇
　　案例1　適時設立分支機構：一個葡萄酒公司的籌劃　　案例
　　案例2　組織形式改變對企業(yè)稅收負擔的影響
　3.2　普通公司與小型微利公司
　　案例3　合理設置機構享受最低稅率
　3.3　居民公司與非居民公司
　　案例4　董事長的涉稅風波
　3.4　有限責任公司與上市公司
　　案例5　江中藥業(yè)土地使用權交易方式選擇的分析
　　案例6　大型企業(yè)分立的納稅籌劃
　　案例7　一個企業(yè)分立合并中的納稅安排
　注釋
第4章　企業(yè)投資決策的納稅籌劃策略
　4.1　判斷經(jīng)濟政策走勢，相機抉擇納稅策略
　　閱讀與思考1　投資家史玉柱
　　閱讀與思考2　中石化對Tanganyika百億元收購獲批
　4.2　靜態(tài)納稅策略選擇
　　案例1　環(huán)保企業(yè)的稅收優(yōu)惠
　　案例2　利用固定資產(chǎn)折舊政策進行籌劃的　　案例
　　案例3　存貨計價方法選擇影響納稅結果
　　案例4　技術開發(fā)加計扣除的節(jié)稅籌劃
　　案例5　上市公司對投資抵免政策的運用
　　案例6　從投資開始進行納稅籌劃　　案例
　4.3　投資哪些產(chǎn)業(yè)
　4.4　股權投資
　　案例7　不能輸在起跑線上——南京依維柯汽車有限公司的納稅籌劃實踐
　　案例8　風光無限好——新能源行業(yè)投資
　注釋
第5章　企業(yè)籌資活動的納稅籌劃策略
　5.1　稅收與資本結構
　5.2　稅收與資本回報
　5.3　資本弱化問題
　　案例1　寶潔公司稅案研究
　　閱讀與思考1　TaiyoHawaii公司避稅案
　5.4　稅收對股份公司每股收益的影響
　　案例2　企業(yè)貸款償本付息的四種方案
　　案例3　資金不足的企業(yè)納稅籌劃實例
　　閱讀與思考2　降息使房地產(chǎn)公司業(yè)績平均提升10.25%
　注釋
第6章　企業(yè)出口業(yè)務的納稅籌劃策略
　　閱讀與思考　出口退稅影響500多家上市公司一成業(yè)績
　6.1　中國出口退稅政策分析
　　案例1　新辦生產(chǎn)企業(yè)爭取早享出口退稅
　6.2　出口退稅方法的問題
　6.3　未來中國出口退稅政策變化展望
　6.4　出口退稅方案的實際操作
　　案例2　出口退稅納稅籌劃　　案例分析
　　案例3　不同貿(mào)易方式影響出口企業(yè)稅負
　　案例4　紙廠出口退稅籌劃方案
　注釋
第7章　企業(yè)激勵機制的納稅籌劃策略
　7.1　各種激勵手段的稅收規(guī)定
　　案例1　巧用稅率差異降稅負——企業(yè)高級管理人員的個人所得稅籌劃
　　案例2　獎勵股票期權，爭取稅負最低
　7.2　非貨幣收入的運用
　　閱讀與思考1　思科再獎勵錢伯斯200萬股票期權
　　案例3　股票期權：既激勵員工又節(jié)稅
　7.3　股利分配與股票回購
　　閱讀與思考2　沃倫·巴菲特和股利稅
　　閱讀與思考3　巴菲特與股份回購
　　案例4　YL股份公司的股權激勵計劃的風波
　　閱讀與思考4　為股民節(jié)稅，選擇股利發(fā)放方式有講究
　注釋
第8章　企業(yè)并購重組的納稅策略
　8.1　企業(yè)并購重組與稅收概述
　8.2　免稅并購重組政策的演進
　8.3　稅收博弈與鎖定效應
　8.4　我國企業(yè)并購重組的稅收政策
　　案例1　第一百貨吸收合并華聯(lián)商廈
　　案例2　武鋼股份定向增發(fā)反向收購
　　案例3　合理規(guī)劃整體資產(chǎn)轉讓模式
　　案例4　企業(yè)整體資產(chǎn)置換的籌劃實例
　　案例5　廣州冷機的資產(chǎn)置換
　　閱讀與思考1　追蹤巴菲特投資思維的軌跡
　　案例6　企業(yè)股權轉讓中的納稅籌劃　　案例
　　案例7　重組方式不同，承擔稅負各異
　　閱讀與思考2　聯(lián)想并購的納稅策略
　注釋
第9章　資本市場的納稅籌劃策略
　9.1　首次公開發(fā)行股票（IPO）的稅收問題
　　案例1　發(fā)行上市中的所得稅籌劃
　9.2　股票二級市場的稅收問題
　　案例2　最牛散戶劉某的稅收問題
　　案例3　外資建立無數(shù)拖拉機賬戶圍剿中國股指期貨
　　案例4　茂業(yè)系收購深國商
　9.3　我國資本市場的經(jīng)濟性重復課稅問題
　　閱讀與思考1　微軟9次分拆股票，復權股價達8928美元
　9.4　境外上市的稅收問題
　　案例5　APO辟民企上市新路——萬得汽車一年晉身納市
　　閱讀與思考2　次貸危機中金融并購案的稅收因素分析
　注釋
第10章　跨國投資的納稅籌劃策略
　10.1　跨國投資納稅策略的實現(xiàn)基礎
　10.2　國際稅收特征
　　案例1　改變投資框架進行國際避稅
　10.3　利用轉讓定價減少納稅
　　案例2　小天鵝為何飛不起來
　10.4　國際稅收的風險與管理
　　案例3　七種典型國際避稅　　案例解析
　　閱讀與思考　名人移居稅收天堂——瑞士歐盟再起爭端
　注釋
附錄一　國家稅務總局關于企業(yè)股權投資業(yè)務若干所得稅問題的通知
附錄二　國家稅務總局關于企業(yè)合并分立業(yè)務有關所得稅問題的通知
參考文獻