識別上市公司管理舞弊之預警信號

第一章 緒論
　1.1 研究背景
　1.2 研究動機及問題
　1.3 專著結構
第二章 文獻回顧及評述
　2.1 企業(yè)舞弊和企業(yè)反舞弊理論
　　2.1.1 舞弊GoNE理論
　　2.1.2 舞弊三角理論
　　2.1.3 企業(yè)舞弊風險因子說理論
　　2.1.4 企業(yè)反舞弊四層次機制理論
　2.2 國外關于識別管理舞弊的相關文獻回顧
　　2.2.1 關于識別管理舞弊的風險因素
　　2.2.2 關于識別管理舞弊的財務指標
　　2.2.3 關于識別管理舞弊的判別模型
　　2.2.4 關于公司治理機制與管理舞弊的相關性文獻回顧
　2.3 國內(nèi)識別管理舞弊的相關文獻回顧
　　2.3.1 關于識別管理舞弊的風險因素
　　2.3.2 關于識別管理舞弊的財務指標
　　2.3.3 關于識別管理舞弊的判別模型
　　2.3.4 關于公司治理機制與管理舞弊
　2.4 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀的評述
　本章小結
第三章 中國上市公司制度背景與管理舞弊行為分析
　3.1 中國上市公司特有的制度背景
　　3.1.1 中國證券市場的特殊制度
　　3.1.2 中國上市公司特殊的股權結構
　3.2 中國上市公司管理層實施舞弊的行為環(huán)境分析
　　3.2.1 融資壓力
　　3.2.2 舞弊機會：公司治理機制失效
　　3.2.3 舞弊合理化的高尚借口：為國家謀利益
　本章小結
第四章 管理舞弊上市公司財務指標之特征
　4.1 理論分析與研究假設的提出
　　4.1.1 資本市場壓力與管理舞弊
　　4.1.2 營運能力與管理舞弊
　　4.1.3 財務杠桿程度與管理舞弊
　　4.1.4 資產(chǎn)質(zhì)量與管理舞弊
　　4.1.5 盈余質(zhì)量與管理舞弊
　　4.1.6 關聯(lián)交易程度與管理舞弊
　4.2 樣本的選擇及變量設計
　　4.2.1 樣本的選擇
　　4.2.2 變量的設計
　4.3 樣本的描述性統(tǒng)計分析
　　4.3.1 舞弊樣本行業(yè)分布特征
　　4.3.2 舞弊年度分布及被發(fā)現(xiàn)的時間特征
　　4.3.3 舞弊樣本的資產(chǎn)規(guī)模
　　4.3.4 舞弊樣本的主要舞弊動機及R()E指標分布
　　4.3.5 對舞弊樣本銷售收入情況的統(tǒng)計分析
　　4.3.6 財務報告的造假種類和技術
　4.4 實證研究的結果及分析
　　4.4.1 T檢驗和u檢驗結果
　　4.4.2 顯著性檢驗結果的分析
　4.5 構建識別管理舞弊公司的財務指標判別模型
　　4.5.1 識別管理舞弊公司的Logistic回歸判別模型
　　4.5.2 識別管理舞弊公司的多元判別分析模型
　　4.5.3 兩種判別模型的比較分析
　本章小結
第五章 管理舞弊上市公司內(nèi)部治理機制之特征
　5.1 理論分析與研究假設的提出
　　5.1.1 第一大股東性質(zhì)、持股量與管理舞弊
　　5.1.2 董事會與管理舞弊
　　5.1.3 監(jiān)事會與管理舞弊
　5.2 樣本選擇及變量設計
　　5.2.1 資料來源與樣本選擇
　　5.2.2 變量設計及定義
　5.3 樣本的描述性統(tǒng)計分析
　　5.3.1 舞弊主要參與者
　　5.3.2 股權結構特征
　　5.3.3 舞弊公司內(nèi)部治理機制之特征
　5.4 實證檢驗結果及分析
　　5.4.1 T檢驗和U檢驗結果
　　5.4.2 顯著性檢驗結果的分析
　5.5 基于公司內(nèi)部治理變量構建識別管理舞弊公司的判別模型
　本章小結
第六章 研究結論及建議
　6.1 研究總結論
　6.2 研究的局限性及后續(xù)研究建議
　6.3 相關的政策建議
　　6.3.1 監(jiān)管政策方面的相關建議
　　6.3.2 強調(diào)注冊會計師對特別風險的識別及評估
　　6.3.3 完善公司內(nèi)部治理機制的相關建議
參考文獻
附錄
后記