財政理論與實(shí)踐

第一部分公共部門
第一章財政職能綜述
一.導(dǎo)言
二.配置職能
三.分配職能
四.穩(wěn)定職能
五.財政職能的協(xié)調(diào)配合
六.總結(jié)
第二章總體經(jīng)濟(jì)中的公共部門
一.經(jīng)濟(jì)循環(huán)中的公共部門
二.國民收入賬戶中的公共部門
第三章財政制度
一.對美國財政結(jié)構(gòu)的考察
二.憲法規(guī)定的財政框架
三.支出政策的實(shí)施
四.稅收政策的實(shí)施
五.政策實(shí)施的其他方面
六.總結(jié)
第二部分配置.分配和公共選擇
第四章公共產(chǎn)品的供應(yīng)
一.公共產(chǎn)品與市場失靈
二.公共產(chǎn)品的供應(yīng)
三.混合產(chǎn)品
四.作為公共產(chǎn)品的贈與
五.有益產(chǎn)品
六.總結(jié)
第五章對公共產(chǎn)品的進(jìn)一步考察
一.效率的含義
二.私人產(chǎn)品的有效供應(yīng)
三.公共產(chǎn)品的有效供應(yīng)
四.公共產(chǎn)品的預(yù)算配置
五.配置與分配：誰先誰后
六.總結(jié)
第六章公平分配
一.公平是否應(yīng)歸于經(jīng)濟(jì)學(xué)
二.尋求分配公平的方法
三.再分配的限制
四.總結(jié)
第七章公共選擇與財政政治學(xué)
一.直接民主
二.代議制民主
三.“怪獸”假設(shè)
四.階級與利益集團(tuán)
五.總結(jié)
第三部分支出結(jié)構(gòu)與政策
第八章公共支出：結(jié)構(gòu)與增長
一.公共支出的增長,1890—1990年
二.各類支出的增長
三.國際比較
四.支出增長的原因
五.總結(jié)
第九章支出評價原則
一.決策原則
二.計劃項目評價的基本原則
三.成本與收益的類型
四.成本與收益的衡量
五.項目選擇中的權(quán)數(shù)確定
六.效率與公平的再考慮
七.貼現(xiàn)與資本成本
八.風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)變化
九.總結(jié)
第十章支出政策的案例分析：(1)公共服務(wù)
一.國防
二.公路
三.戶外娛樂設(shè)施
四.教育
五.總結(jié)
第十一章支出政策的案例分析：(2)低收入援助與社會保險
一.低收入援助計劃
二.對工作的激勵效應(yīng)
三.社會保險項目
四.OASI的有關(guān)問題
五.總結(jié)
第四部分稅收原則
第十二章稅收導(dǎo)論
一.收入類型
二.一個“合適”稅收結(jié)構(gòu)的要求
三.總結(jié)
第十三章實(shí)現(xiàn)稅收公平的方法
一.受益原則的運(yùn)用
二.納稅能力(1)：橫向公平與稅基的選擇
三.納稅能力(2)：縱向公平與稅率結(jié)構(gòu)
四.總結(jié)
第十四章稅收和支出的歸宿：概論
一.稅收負(fù)擔(dān)的性質(zhì)
二.歸宿的概念
三.對歸宿的測度
四.美國財政體制中的歸宿問題
五.總結(jié)
第十五章稅收歸宿原則
一.對產(chǎn)品稅的局部均衡分析
二.對要素稅的局部均衡分析
三.對稅收歸宿的一般均衡分析
四.不完善的市場
五.宏觀方面的問題
六.總結(jié)
第十六章超額負(fù)擔(dān)與有效稅制的設(shè)計
一.管理成本和遵從成本
二.局部均衡中的稅收扭曲
三.一般均衡條件下的稅收扭曲
四.超額負(fù)擔(dān)的大小
五.進(jìn)一步考慮
六.總結(jié)
第十七章稅收對產(chǎn)出能力的影響：從供給角度的分析
一.對工作努力的影響
二.對私人部門儲蓄的影響
三.對私人投資的影響
四.增長效應(yīng)和稅收歸宿
五.總結(jié)
第五部分稅制結(jié)構(gòu)
第十八章美國稅制結(jié)構(gòu)的發(fā)展與構(gòu)成
一.美國稅制結(jié)構(gòu)的發(fā)展
二.與其他國家的比較
三.總結(jié)
第十九章個人所得稅：應(yīng)稅所得的確定
一.主要條款
二.稅基結(jié)構(gòu)
三.確定所得的原則
四.確定所得的實(shí)踐(1)：不予計列
五.確定所得的實(shí)踐(2)：扣除
六.確定所得的實(shí)踐(3)：抵免
七.總結(jié)
第二十章個人所得稅：其他問題
一.稅基與GNP和個人所得的關(guān)系
二.稅收優(yōu)惠
三.高收入問題
四.對低收入者的待遇
五.累進(jìn)模式
六.通貨膨脹調(diào)整
七.應(yīng)稅主體的選擇
八.州與地方的所得稅
九.總結(jié)
第二十一章公司所得稅：結(jié)構(gòu)與歸并
一.聯(lián)邦公司所得稅的結(jié)構(gòu)
二.公司所得稅有必要存在嗎?
三.歸并合一
四.確定稅基的其他問題
五.總結(jié)
第二十二章公司所得稅：其他問題
一.折舊規(guī)則
二.投資稅收抵免
三.誰負(fù)擔(dān)公司稅
四.小企業(yè)
五.州公司所得稅
六.對外投資所得
七.總結(jié)
第二十三章消費(fèi)稅類
一.美國稅制結(jié)構(gòu)中的銷售稅
二.銷售課稅問題
三.增值稅
四.稅負(fù)分配
五.個人支出稅
六.總結(jié)
第二十四章財產(chǎn)與財富稅類
一.對財富課稅的基本依據(jù)
二.財富的組成與分配
三.地方財產(chǎn)稅的結(jié)構(gòu)與稅基
四.財產(chǎn)稅負(fù)擔(dān)分配
五.對財產(chǎn)稅的評價與展望
六.凈值稅
七.資本稅
八.總結(jié)
第二十五章遺產(chǎn)類稅收
一.遺產(chǎn)類稅收的基本原理
二.聯(lián)邦遺產(chǎn)稅
三.聯(lián)邦贈與稅
四.州繼承稅
五.總結(jié)
第二十六章薪給稅
一.稅率水平和征收管理
二.薪給稅歸宿
三.與收益的關(guān)系
第六部分聯(lián)邦財政體制
第二十七章多級財政的原則
一.配置職能的空間維度
二.稅制結(jié)構(gòu)設(shè)計
三.分配職能的空間方面
四.穩(wěn)定職能的空間方面
五.總結(jié)
第二十八章聯(lián)邦財政的原則
一.聯(lián)邦體制的模式
二.各級政府的職能
三.補(bǔ)助金制度設(shè)計的原則
四.聯(lián)邦稅制
五.總結(jié)
第二十九章美國聯(lián)邦財政體制的結(jié)構(gòu)
一.起源
二.聯(lián)邦—州—地方的平衡
三.州—地方模式
四.財政地位的決定因素
五.補(bǔ)助金制度
六.聯(lián)邦補(bǔ)助金與均等化
七.對學(xué)校的資助
八.新聯(lián)邦主義
九.總結(jié)
第七部分財政政策與穩(wěn)定
第三十章穩(wěn)定政策原則
一.投資固定條件下的乘數(shù)模型
二.投資變動條件下的乘數(shù)模型
三.開放經(jīng)濟(jì)中的穩(wěn)定
四.通貨膨脹
五.理性預(yù)期
六.總結(jié)
第三十一章財政政策的進(jìn)一步研究
一.內(nèi)在撓性
二.財政效應(yīng)的時間選擇
三.稅收變動與支出變動
四.公共部門的資本形成
五.財政政策經(jīng)驗(yàn)
六.總結(jié)
第三十二章公債經(jīng)濟(jì)學(xué)
一.聯(lián)邦債務(wù)的增長
二.聯(lián)邦債務(wù)的結(jié)構(gòu)
三.公債與財政償還能力
四.債務(wù)財政給后代造成負(fù)擔(dān)嗎?
五.期限搭配與利息成本
六.州.地方債務(wù)市場
七.總結(jié)
第八部分國際問題
第三十三章財政的國際協(xié)調(diào)
一.稅收協(xié)調(diào)簡介
二.所得及利潤稅的協(xié)調(diào)
三.產(chǎn)品稅協(xié)調(diào)
四.支出協(xié)調(diào)
五.穩(wěn)定政策協(xié)調(diào)
六.總結(jié)
第三十四章發(fā)展財政
一.發(fā)展的構(gòu)成要素
二.財政政策.穩(wěn)定與增長
三.稅種結(jié)構(gòu)政策
四.稅收激勵
五.支出政策
六.國際援助與再分配
七.總結(jié)