商業(yè)銀行審計(jì)指南

關(guān)于《商業(yè)銀行審計(jì)指南》的說明
第一章概述
第一節(jié)審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)審計(jì)環(huán)境
第三節(jié)審計(jì)策略
第四節(jié)審計(jì)技術(shù)與方法
第五節(jié)審計(jì)程序
第六節(jié)商業(yè)銀行審計(jì)發(fā)展趨勢(shì)
第二章審計(jì)準(zhǔn)備
第一節(jié)組成審計(jì)組
第二節(jié)調(diào)查了解被審計(jì)商業(yè)銀行的基本情況
第三節(jié)獲取電子數(shù)據(jù)執(zhí)行初步分析性復(fù)核
第四節(jié)初步確定重要性水平
第五節(jié)分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)確定審計(jì)策略
第六節(jié)制定審計(jì)方案
第七節(jié)制發(fā)審計(jì)通知書
第三章內(nèi)部控制測(cè)試程序和一般性內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第一節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制簡(jiǎn)介
第二節(jié)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)的程序和方法
第三節(jié)商業(yè)銀行一般性內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第四章存款業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)存款業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)存款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)存款業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第五章貸款業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)貸款業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第六章支付結(jié)算業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第七章銀行卡業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第八章其他中間業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)其他中間業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)其他中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)其他中間業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第九章資金融通業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)資金融通業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)資金融通業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)資金融通業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第十章聯(lián)行清算業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)聯(lián)行清算業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)聯(lián)行清算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)聯(lián)行清算業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第十一章籌資及投資業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)籌資及投資業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)籌資及投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)籌資及投資業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第十二章其他業(yè)務(wù)審計(jì)
第一節(jié)其他業(yè)務(wù)概述及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)其他業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第十三章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)及評(píng)價(jià)
第一節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告簡(jiǎn)介及審計(jì)目標(biāo)
第二節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)部控制測(cè)評(píng)
第三節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的實(shí)質(zhì)性測(cè)試
第四節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析及評(píng)價(jià)
第十四章審計(jì)終結(jié)
第一節(jié)審計(jì)報(bào)告
第二節(jié)審計(jì)處理
第三節(jié)利用審計(jì)結(jié)果綜合分析
第四節(jié)歸集審計(jì)檔案
附錄一：任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
附錄二：業(yè)務(wù)循環(huán)與會(huì)計(jì)科目對(duì)照表
后記