納稅業(yè)務核算技能與案例

一. 增值稅核算技能
1. 揭開增值稅的面紗
2. 增值稅按照計算法定增值額和扣除范圍的不同可分為哪幾種類型
3. 增值稅中的應稅銷售額與會計銷售額有什么區(qū)別
4. 如何確認銷售一般貨物或應稅勞務的應稅銷售額
5. 如何確認特殊應稅銷售額
6. 如何將含稅銷售額分解為應稅銷售額
7. 如何確定申報與實際不符的應稅銷售額
8. 如何將外匯銷售額折算為人民幣應稅銷售額
9. 如何確定準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
10. 稅法規(guī)定有哪些不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額
11. 如何確定納稅人兼營免稅項目或非應稅勞務不能抵扣的進項稅額
12. 如何計算一般納稅人應納增值稅稅額
13. 小規(guī)模納稅人如何計算應納增值稅稅額
14. 企業(yè)進口貨物如何計算應納增值稅稅額
15. 一般納稅人如何設置“應交稅金”明細賬核算增值稅
16. 如何填制會計報表中的稅金指標
17. 如何進行國內(nèi)采購應稅貨物的賬務處理
18. 如何進行接受投資者投入貨物的賬務處理
19. 企業(yè)接受捐贈轉入的貨物怎樣進行賬務處理
20. 企業(yè)接受應稅勞務怎樣進行賬務處理
21. 企業(yè)進口貨物如何進行賬務處理
22. 企業(yè)購進免稅農(nóng)產(chǎn)品怎樣進行賬務處理
23. 企業(yè)收購廢舊物資如何進行賬務處理
24. 企業(yè)購入直接用于消費貨物如何進行賬務處理
25. 企業(yè)銷售貨物的賬務處理
26. 實行價稅合并銷售貨物如何進行賬務處理
27. 企業(yè)對外提供應稅勞務如何進行賬務處理
28. 隨同產(chǎn)品出售而單獨計價的包裝物如何進行賬務處理
29. 企業(yè)逾期未退還的包裝物押金如何進行賬務處理
30. 企業(yè)的視同銷售貨物在進行會計處理時應當掌握哪些問題
31. 企業(yè)采取“視同賣斷”方式將貨物交付他人代銷如何進行賬務處理
32. 企業(yè)采取“支付代銷手續(xù)費”方式將貨物交付他人代銷如何進行賬務處理
33. 企業(yè)銷售代銷貨物如何進行賬務處理
34. 企業(yè)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應稅項目如何進行賬務處理
35. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購買的貨物作為對外投資提供給其他單位或個體經(jīng)營者如何進行賬務處理
36. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者如何進行賬務處理
37. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工的貨物用于本企業(yè)集體福利如何進行賬務處理
38. 企業(yè)將自產(chǎn). 委托加工或購買的貨物無償贈送給他人如何進行賬務處理
39. 企業(yè)購進貨物發(fā)生非正常損失如何進行賬務處理
40. 企業(yè)的在產(chǎn)品. 產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時怎樣進行賬務處理
41. 企業(yè)出口貨物取得的退稅款項怎樣進行賬務處理
42. 企業(yè)在月終轉出未交的增值稅時如何進行賬務處理
43. 企業(yè)在月終結轉多交增值稅時如何進行賬務處理
44. 企業(yè)上交增值稅時如何進行賬務處理
45. 小規(guī)模納稅企業(yè)購入貨物或接受應稅勞務如何進行賬務處理
46. 小規(guī)模納稅企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務如何進行賬務處理
47. 小規(guī)模納稅企業(yè)上交增值稅如何進行賬務處理
二. 消費稅核算技能
48. 揭開消費稅的面紗
49. 如何將含稅銷售額換算成不舍稅銷售額
50. 如何計算達到低污排放的小轎車. 越野車和小客車的應納消費稅稅額
51. 納稅人如何計算通過自設非獨立核算門市部對外銷售的應稅消費品的應納消費稅稅額
52. 如何計算特殊用途的應稅消費品的應納消費稅稅額
53. 如何計算連同包裝物銷售的應稅消費品的應納消費稅稅額
54. 納稅人銷售實行“從價定率”征收的應稅消費品如何計算應納稅額
55. 納稅人銷售“從量定額”征收的應稅消費品如何計算應納稅額
56. 納稅人銷售“從價定率”和“從量定額”相結合征收的應稅消費品如何計算應納稅額
57. 納稅人自產(chǎn)自用的應稅消費品如何計算納稅
58. 納稅人受托加工的應稅消費品如何計算代收代繳稅款
59. 納稅人委托加工的應稅消費品收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品如何計算應納稅額
60. 納稅人以外購已稅消費品加工生產(chǎn)的應稅消費品如何計算應納稅額
61. 納稅人進口的應稅消費品如何計算應納稅額
62. 納稅人銷售應稅消費品應納的消費稅如何進行賬務處理
63. 納稅人將生產(chǎn)的應稅消費品作為投資或者用于在建工程. 非生產(chǎn)機構等其他方面交納的消費稅金如何進行賬務處理
64. 隨同產(chǎn)品出售但單獨計價的包裝物以及逾期未退還的包裝物押金應交納的消費稅如何進行賬務處理
65. 委托加工應稅消費品應納的消費稅如何進行賬務處理
66. 納稅人進口的應稅消費品應納的消費稅如何進行賬務處理
67. 出口應稅消費品免稅和退稅如何進行賬務處理
68. 如何進行消費稅的納稅申報
三, 營業(yè)稅核算技能
69. 揭開營業(yè)稅的面紗
70. 如何確定營業(yè)稅的計稅依據(jù)和起征點
71. 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
72. 交通運輸業(yè), 的納稅人如何計算應納營業(yè)稅稅額
73. 建筑業(yè)的納稅人如何計算應納營業(yè)稅稅額
74. 金融保險業(yè)的納稅人如何計算應納營業(yè)稅稅額
75. 郵電通信業(yè)的納稅人如何計算應納營業(yè)稅稅額
76. 娛樂業(yè)的納稅人如何計算應納營業(yè)稅稅額
77. 服務業(yè)的納稅人如何計算應納營業(yè)稅稅額
78. 納稅人轉讓無形資產(chǎn)如何計算應納營業(yè)稅稅額
79. 納稅人銷售不動產(chǎn)如何計算應納營業(yè)稅稅額
80. 納稅人計稅價格明顯偏低且無正當理由的, 應如何計算其應納營業(yè)稅稅額
81. 納稅人的混合銷售行為應如何計算應納營業(yè)稅額
82. 納稅人交納的營業(yè)稅如何進行賬務處理
83. 金融企業(yè)接受其他企業(yè)委托發(fā)放貸款而代扣代繳的營業(yè)稅如何進行賬務處理
84. 建筑安裝企業(yè)實行轉包或分包形式的由總承包人代扣代繳的營業(yè)稅如何進行賬務處理
85. 企業(yè)銷售不動產(chǎn)交納的營業(yè)稅如何進行賬務處理
86. 企業(yè)轉讓無形資產(chǎn)交納的營業(yè)稅如何進行賬務處理
87. 如何進行營業(yè)稅的納稅申報
四. 企業(yè)所得稅核算技能
88. 揭開企業(yè)所得稅的面紗
89. 企業(yè)利潤與應稅所得有什么不同
90. 所得稅費用與當期應交所得稅有什么不同
91. 永久性差異與時間性差異有什么不同
92. 采用直接扣除法如何計算企業(yè)應納稅所得額
93. 采用調(diào)整計算法如何計算企業(yè)應納稅所得額
94. 如何計算企業(yè)應納所得稅額
95. 如何進行境外所得已納稅款扣除的計算
96. 聯(lián)營企業(yè)補繳企業(yè)所得稅應如何進行計算
97. 應付稅款法與納稅影響會計法有什么不同
98. 如何采用應付稅款法進行賬務處理
99. 如何采用納稅影響會計法進行賬務處理
100. 如何進行預繳所得稅的賬務處理
101. 如何進行年終匯算清繳所得稅的賬務處理
102. 企業(yè)享受減免稅優(yōu)惠時如何進行賬務處理
103. 如何進行企業(yè)所得稅的納稅申報
五. 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅核算技能
104. 揭開外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的面紗
105. 如何確定外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)
106. 如何計算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的所得稅額
107. 如何計算來源于中國境外的所得已納稅款的扣除限額
108. 如何計算新辦生產(chǎn)性外商投資企業(yè)的減稅和免稅
109. 如何計算外商投資舉辦的先進技術企業(yè)的減稅和免稅
110. 如何計算外商投資舉辦產(chǎn)品出口企業(yè)的減稅和免稅
111. 如何計算設在中西部地區(qū)的國家鼓勵類外商投資企業(yè)的減稅和免稅
112. 如何計算外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的再投資退稅額
113. 在中國境內(nèi)設立兩個或兩個以上營業(yè)機構的外國企業(yè)如何合并申報繳納所得稅
114. 外國企業(yè)如何計算預提所得稅稅額
115. 納稅人交納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應如何進行賬務處理
116. 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)應如何辦理納稅申報個人所得稅核算技能
117. 揭開個人所得稅的面紗
118. 如何計算個人的工資. 薪金所得應納的個人所得稅
119. 對在中國境內(nèi)有住所的個人一次取得數(shù)月獎金或年終加薪. 勞動分紅的, 應如何計算征收個人所得稅
120. 在外商投資企業(yè). 外國企業(yè)和外國駐華機構工作的中方人員取得的工資. 薪金所得應如何計征個人所得稅
121. 如何計算在中國境內(nèi)無住所的個人不滿一個月的工資薪金所得應納的個人所得稅
122. 如何計算個體工商戶的生產(chǎn). 經(jīng)營所得應納的個人所得稅
123. 如何計算個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)生產(chǎn). 經(jīng)營所得應納的個人所得稅
124. 如何計算對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營. 承租經(jīng)營所得應納的個人所得稅
125. 如何計算勞務報酬所得. 稿酬所得. 特許權使用費所得和財產(chǎn)租賃所得應納的個人所得稅
126. 如何計算財產(chǎn)轉讓所得應納的個人所得稅
127. 如何計算利息. 股息. 紅利所得, 偶然所得和其他所得應納的個人所得稅
128. 有境外所得的納稅人應如何計算其應納的個人所得稅
129. 如何計算雇主為其雇員負擔稅款應納的個人所得稅
130. 納稅人繳納的個人所得稅應如何進行賬務處理
131. 如何進行個人所得稅的納稅申報
七. 其他稅核算技能
132. 揭開資源稅的面紗
133. 資源稅的納稅人銷售或自用應稅產(chǎn)品時應如何計算其應納稅額
134. 如何計算資源稅扣繳義務人代扣代繳的資源稅
135. 納稅人繳納資源稅應如何進行賬務處理
136. 揭開土地增值稅的面紗
137. 納稅人有償轉讓國有土地使用權. 地上建筑物及其附著物應如何計算繳納土地增值稅
138. 納稅人交納的土地增值稅應如何進行賬務處理
139. 揭開城市維護建設稅的面紗
140. 如何計算納稅人應納的城市維護建設稅
141. 納稅人繳納城建稅應如何進行賬務處理
142. 揭開房產(chǎn)稅的面紗
143. 如何計算納稅人應納的房產(chǎn)稅
144. 納稅人繳納房產(chǎn)稅應如何進行賬務處理
145. 揭開城鎮(zhèn)土地使用稅的面紗
146. 納稅人應如何計算城鎮(zhèn)土地使用稅
147. 納稅人繳納城鎮(zhèn)土地使用稅應如何進行賬務處理
148. 揭開車船使用稅的面紗
149. 納稅人應如何計算車船使用稅
150. 納稅人繳納車船使用稅應如何進行賬務處理
151. 揭開印花稅的面紗
152. 納稅人應如何計算印花稅
153. 納稅人繳納印花稅應如何進行賬務處理
154. 揭開關稅的面紗
155. 應如何計算進出口貨物應納的關稅
156. 納稅人繳納關稅應如何進行賬務處理
案例篇
一. 增值稅一般納稅人納稅核算案例
二. 增值稅小規(guī)模納稅人納稅核算案例
三. 消費稅納稅核算案例
四. 營業(yè)稅納稅核算案例
五. 企業(yè)所得稅納稅核算案例
六. 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅核算案例
七. 個人所得稅納稅核算案例
八. 資源稅納稅核算案例
九. 土地增值稅納稅核算案例
十. 城市維護建設稅和教育費附加納稅核算案例
十一. 房產(chǎn)稅納稅核算案例
十二. 土地使用稅納稅核算案例
十三. 車船使用稅納稅核算案例
十四. 印花稅納稅核算案例
十五. 車輛購置稅納稅申報案例
十六. 進口關稅納稅申報案例
十七. 出口關稅納稅申報案例
實訓篇
一. 單項選擇題
二. 多項選擇題
三. 判斷題
四. 業(yè)務核算題
五. 實訓題參考答案
后記