當(dāng)代西方財(cái)政經(jīng)濟(jì)理論

前言 
第1篇 公共部門的政治經(jīng)濟(jì)學(xué) 
  第1章 市場和政府 
　　1．1 資源配置的效率：含義與條件 
　　　1．1—1 效率的含義 
　　　1．1—2 效率的實(shí)現(xiàn)條件：MSB=MSC 
　　1．2 市場失靈和政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的范圍 
　　　1．2—l 完全競爭下的資源配置 
　　　1．2—2 市場機(jī)制的失靈：效率的背離 
　　　1．2—3 市場機(jī)制的失靈：分配的不公 
　　　1．2—4 簡短的歸納：政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的范圍 
　　1．3 公共財(cái)政及其職能 
　　　1．3—1 財(cái)政的資源配置職能 
　　　1．3—2 財(cái)政的調(diào)節(jié)分配職能 
　　　1．3—3 財(cái)政的穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能 
　　小結(jié) 
  第2章 外部效應(yīng)理論 
　　2．1 外部效應(yīng)：分類和事例 
　　　2．1—1 外部效應(yīng)的分類方法 
　　　2．1—2 正的外部效應(yīng)與負(fù)的外部效應(yīng) 
　　2．2 外部效應(yīng)與資源配置效率 
　　　2．2—1 負(fù)的外部效應(yīng)與資源配置效率 
　　　2．2—2 正的外部效應(yīng)與資源配置效率 
　　　2．2—3 正的外部效應(yīng)：外部邊際效益遞減的情況 
　　2．3 外部效應(yīng)的內(nèi)在化：政府的矯正措施 
　　　2．3—1 何謂外部效應(yīng)的內(nèi)在化 
　　　2．3—2 矯正性的稅收與負(fù)的外部效應(yīng)的內(nèi)在化 
　　　2．3—3 矯正性的財(cái)政補(bǔ)貼與正的外部效應(yīng)的內(nèi)在化 
　　小結(jié) 
  第3章 公共物品理論 
　　3．1 公共物品的特性 
　　　3．1—1 公共物品與私人物品：特性的比較 
　　　3．1—2 一個(gè)典型的事例：面包與取暖 
　　　3．1—3 判定公共物品的步驟 
　　3．2 純粹的公共物品的需求與純粹的私人物品的需求 
　　　3．2—1 對純粹的私人物品的需求：水平相加 
　　　3．2—2 對純粹的公共物品的需求：垂直相加 
　　3．3 純粹公共物品的配置效率 
　　　3．3—1 MSB＝MSC同樣適用于公共物品 
　　　3．3—2 一個(gè)數(shù)字的例子 
　　3．4 林達(dá)爾均衡和免費(fèi)搭車者 
　　　3．4—1 一種公共物品的供給方式： 自愿捐獻(xiàn)與成本分擔(dān) 
　　　3．4—2 林達(dá)爾均衡的條件與免費(fèi)搭車者的出現(xiàn) 
　　　3．4—3 強(qiáng)制性的融資——免費(fèi)搭車者問題的解決 
　　3．5 混合物品，半公共或半私人物品 
　　　3．5—1 混合物品的概念 
　　　3．5—2 混合物品的供給 
　　小結(jié) 
  第4章 公共選擇理論 
　　4．1 多數(shù)規(guī)則下的公共物品的供給：政治均衡的概念 
　　　4．1—1 政治均衡 
　　　4．1—2 投票與決策 
　　　4．1—3 簡要的歸納：政治均衡的決定因素 
　　　4．1—4 多數(shù)規(guī)則下的政治均衡：一個(gè)模型 
　　　4．1—5 中間投票者 
　　4．2 多數(shù)規(guī)則下投票結(jié)果的唯一性和循環(huán)性 
　　　4．2—1 單峰偏好與多峰偏好 
　　　4．2—2 配對投票：循環(huán)現(xiàn)象的出現(xiàn) 
　　　4．2—3 多峰偏好的存在 
　　4．3 同時(shí)就一個(gè)以上問題的投票：投票交易的發(fā)生 
　　　4．3—1 互投贊成票與投票交易 
　　　4．3—2 隱含的投票交易 
　　　4．3—3 投票交易與效率 
　　4．4 政治行為的分析 
　　　4．4—1 投票還是不投票：投票者的行為特點(diǎn) 
　　　4．4—2 政治家(政黨)與選票極大化 
　　　4．4—3 官僚主義與公共物品的供給 
　　　4．4—4 特殊利益集團(tuán)與政治均衡 
　　小結(jié) 
第2篇 宏觀財(cái)政理論與政策思想 
  第5章 公共支出理論 
　　5．1 公共支出的結(jié)構(gòu) 
　　　5．1—1 公共支出：理論上的分類 
　　　5．1—2 公共支出：預(yù)算上的分類 
　　5．2 公共支出的經(jīng)濟(jì)影響：消耗性支出 
　　　5．2—1 消耗性支出對流通領(lǐng)域的影響 
　　　5．2—2 消耗性支出對生產(chǎn)領(lǐng)域的影響 
　　　5．2—3 消耗性支出對分配領(lǐng)域的影響 
　　5．3 公共支出的經(jīng)濟(jì)影響：轉(zhuǎn)移性支出 
　　　5．3—1 轉(zhuǎn)移性支出對流通領(lǐng)域的影響 
　　　5．3—2 轉(zhuǎn)移性支出對生產(chǎn)領(lǐng)域的影響 
　　　5．3—3 轉(zhuǎn)移性支出對分配領(lǐng)域的影響 
　　　5．3—4 一個(gè)簡化了的事例：食品券補(bǔ)貼 
　　5．4 公共支出的模型：關(guān)于公共支出增長現(xiàn)象的解釋 
　　　5．4—1  政府活動(dòng)擴(kuò)張法則 
　　　5．4—2 公共收入增長引致說 
　　　5．4—3 公共支出增長的發(fā)展模型 
　　　5．4—4 非均衡增長模型 
　　小結(jié) 
  第6章 公共財(cái)政的效率：預(yù)算決策及其經(jīng)濟(jì)分析 
　　6．1 與預(yù)算有關(guān)的概念 
　　　6．1—1 什么是預(yù)算 
　　　6．1—2 預(yù)算年度 
　　　6．1—3 預(yù)算的分類 
　　　6．1—4 預(yù)算的原則 
　　6．2 預(yù)算決策程序 
　　　6．2—1 預(yù)算的編制和提出 
　　　6．2—2 預(yù)算的審議和批準(zhǔn) 
　　　6．2—3 預(yù)算的執(zhí)行 
　　　6．2—4 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督 
　　6．3 預(yù)算決策的經(jīng)濟(jì)分析：機(jī)會(huì)成本分析 
　　　6．3—1 機(jī)會(huì)成本分析的含義 
　　　6．3—2 進(jìn)一步的說明：資源在公共物品和私人物品之間的配置 
　　6．4 預(yù)算決策的經(jīng)濟(jì)分析：成本一效益分析 
　　　6．4—1 成本一效益分析的含義 
　　　6．4—2 成本一效益分析的步驟 
　　　6．4—3 時(shí)間因素的考慮：貼現(xiàn) 
　　　6．4—4 成本一效益分析的作用與局限性 
　　小結(jié) 
  第7章 公共收入：稅收、公債及其他 
　　7．1 公共收入的原則 
　　　7．1—1 受益原則 
　　　7．1—2 支付能力原則 
　　7．2 稅收：公共收入的主要形式 
　　　7．2—1 什么是稅收 
　　　7．2—2 課稅主體、課稅客體和稅率 
　　　7．2—3 稅收是政府取得公共收入的最佳形式 
　　　7．2—4 實(shí)際情況：稅收占公共收入的比重 
　　7．3 公債：有償性的公共收入形式 
　　　7．3—1 什么是公債 
　　　7．3—2 公債主要作為彌補(bǔ)財(cái)政赤字的來源而發(fā)揮作用 
　　　7．3—3 公債與政府的資本性支出 
　　7．4 其他公共收入形式 
　　　7．4—1 政府引致的通貨膨脹 
　　　7．4—2 對政府的捐贈(zèng) 
　　　7．4—3　使用費(fèi) 
　　　7．4—4 規(guī)費(fèi) 
　　小結(jié) 
  第8章 財(cái)政乘數(shù)與經(jīng)濟(jì)均衡 
　　8．1 從預(yù)算平衡論到功能財(cái)政論 
　　　8．1—1 大衰退以前的正統(tǒng)預(yù)算準(zhǔn)則：年度預(yù)算平衡論 
　　　8．1—2 大衰退的產(chǎn)物；周期預(yù)算平衡論 
　　　8．1—3 功能財(cái)政論 
　　8．2 無政府預(yù)算條件下國民收入的決定 
　　　8．2—1 二元經(jīng)濟(jì)下的國民收入流量循環(huán)模型 
　　　8．2—2 二元經(jīng)濟(jì)下的國民收入的決定 
　　8．3 有政府預(yù)算條件下國民收入的決定 
　　　8．3—1 三元經(jīng)濟(jì)下的國民收入流量循環(huán)模型 
　　　8．3—2 三元經(jīng)濟(jì)下的國民收入的決定 
　　8．4 財(cái)政乘數(shù)與國民收入的均衡水平 
　　　8．4—1 政府支出乘數(shù) 
　　　8．4—2 政府稅收乘數(shù) 
　　　8．4—3 平衡預(yù)算乘數(shù) 
　　小結(jié) 
  第9章 財(cái)政政策：目標(biāo)與工具 
　　9．1 財(cái)政政策的目標(biāo) 
　　　9．1—1 充分就業(yè)的目標(biāo) 
　　　9．1—2 物價(jià)穩(wěn)定的目標(biāo) 
　　　9．1—3 經(jīng)濟(jì)增長的目標(biāo) 
　　9．2 自決的財(cái)政政策 
　　　9．2—1 擴(kuò)張性的財(cái)政政策 
　　　9．2—2 緊縮性的財(cái)政政策 
　　9．3 非自決的財(cái)政政策 
　　　9．3—1 自動(dòng)變化的政府稅收 
　　　9．3—2 自動(dòng)變化的政府支出 
　　9．4 供給學(xué)派的財(cái)政政策主張 
　　　9．4—1 供給是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定因素——供給學(xué)派的理論基礎(chǔ) 
　　　9．4—2 減稅——供給學(xué)派的重要政策主張 
　　　9．4—3 供給學(xué)派和凱恩斯主義“減稅”主張的比較 
　　小結(jié) 
第3篇 稅收：理論與結(jié)構(gòu) 
  第10章 稅收原則理論 
　　10．1 稅收原則理論的演變 
　　　10．1—1 威廉·配第的稅收原則 
　　　10．1—2 攸士第的稅收原則 
　　　10．1—3 亞當(dāng)·斯密的稅收原則 
　　　10．1—4 薩伊的稅收原則 
　　　10．1—5 瓦格納的稅收原則 
　　10．2稅收與公平 
　　　10．2—1 稅收公平的意義 
　　　10．2—2 衡量稅收公平的標(biāo)準(zhǔn) 
　　10．3 稅收與效率 
　　　10．3—1 稅收效率的意義 
　　　10．3—2 稅收的經(jīng)濟(jì)效率原則 
　　　10．3—3 稅收本身的效率原則 
　　10．4 對西方稅收原則理論作一個(gè)歸納 
　　　10．4—1 稅收的財(cái)政效益 
　　　10．4—2 稅收的經(jīng)濟(jì)影響 
　　　10．4—3 稅收的社會(huì)影響 
　　附錄：西方稅收原則的調(diào)整及其發(fā)展趨勢 
　　　附錄—1 80年代的稅改與稅收原則的調(diào)整 
　　　附錄—2 調(diào)整稅收原則的原因分析 
　　小結(jié) 
  第11章 稅種分類與稅制結(jié)構(gòu)(Ⅰ) 
　　11．1 稅種的分類 
　　　11．1—1 稅種分類理論的沿革 
　　　11．1—2 稅種的分類可采用不同的標(biāo)準(zhǔn) 
　　　11．1—3 最基本的是按課稅對象的性質(zhì)分類 
　　　11．1—4 OECD和IMF的稅種分類 
　　11．2 稅制結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì) 
　　　11．2—1 稅種的配置問題 
　　　11．2—2 稅源的選擇問題 
　　　11．2—3 稅率的安排問題 
　　小結(jié) 
  第12章 稅種分類與稅制結(jié)構(gòu)(Ⅱ) 
　　12．1 對所得的課稅 
　　　12．1—1 所得課稅的一般概念 
　　　12．1—2 個(gè)人所得稅 
　　　12．1—3 公司所得稅 
　　　12．1—4 社會(huì)保險(xiǎn)稅 
　　12．2 對財(cái)產(chǎn)的課稅 
　　　12．2—1 財(cái)產(chǎn)課稅的一般概念 
　　　12．2—2 一般財(cái)產(chǎn)稅 
　　　12．2—3 特種財(cái)產(chǎn)稅 
　　　12．2—4 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅 
　　12．3 對商品的課稅 
　　　12．3—1 商品課稅的一般概念 
　　　12．3—2 消費(fèi)稅 
　　　12．3—3 銷售稅 
　　　12．3—4 增值稅 
　　　12．3—5 關(guān)稅 
　　小結(jié) 
  第13章 稅收效應(yīng)分析 
　　13．1 稅收與生產(chǎn)者行為 
　　　13．1—1 關(guān)于稅收對市場價(jià)格影響的描述 
　　　13．1—2 稅收對生產(chǎn)者選擇的替代效應(yīng) 
　　　13．1—3 稅收對生產(chǎn)者選擇的收入效應(yīng) 
　　13．2 稅收與消費(fèi)者行為 
　　　13．2—1 稅收對消費(fèi)者選擇的替代效應(yīng) 
　　　13．2—2 稅收對消費(fèi)者選擇的收入效應(yīng) 
　　13．3 稅收與勞動(dòng)投入 
　　　13．3—1 稅收對勞動(dòng)投入的替代效應(yīng) 
　　　13．3—2 稅收對勞動(dòng)投入的收入效應(yīng) 
　　　13．3—3 稅收對勞動(dòng)投入效應(yīng)的無差異曲線分析 
　　　13．3—4 不同稅種對勞動(dòng)投入的效應(yīng)比較 
　　　13．3—5 用收入需求彈性解釋稅收對勞動(dòng)投入的效應(yīng) 
　　13．4 稅收與私人儲蓄 
　　　13．4—1 私人儲蓄及其決定因素 
　　　13．4—2 稅收對私人儲蓄的收入效應(yīng) 
　　　13．4—3 稅收對私人儲蓄的替代效應(yīng) 
　　13．5 稅收與私人投資 
　　　13．5—1 私人投資及其決定因素 
　　　13．5—2 稅收對私人投資收益率的影響 
　　　13．5—3 稅收對私人資本折舊率的影響 
　　小結(jié) 
  第14章 稅收的轉(zhuǎn)嫁與歸宿 
　　14．1 稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念 
　　　14．1—l 關(guān)于稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿含義的解釋 
　　　14．1—2 稅收轉(zhuǎn)嫁的形式 
　　14．2 稅收的歸宿：局部均衡分析 
　　　14．2—1 什么是局部均衡分析 
　　　14．2—2 供求彈性是決定稅收轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵 
　　　14．2—3 商品課稅歸宿的局部均衡分析 
　　　14．2—4 生產(chǎn)要素收入課稅歸宿的局部均衡分析 
　　14．3 稅收的歸宿：一般均衡分析 
　　　14．3—1 什么是一般均衡分析 
　　　14．3—2 局部均衡分析的局限性 
　　　14．3—3 稅收歸宿的一般均衡分析模型 
　　　14．3—4 商品課稅歸宿的一般均衡分析 
　　　14．3—5 生產(chǎn)要素收入課稅歸宿的一般均衡分析 
　　14．4 簡短的歸納：稅收轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律 
　　　14．4—l 稅收轉(zhuǎn)嫁與供求彈性的關(guān)系 
　　　14．4—2 稅收轉(zhuǎn)嫁與課稅范圍的關(guān)系 
　　　14．4—3 稅收轉(zhuǎn)嫁與計(jì)稅方法的關(guān)系 
　　　14．4—4 稅收轉(zhuǎn)嫁與經(jīng)濟(jì)交易的關(guān)系 
　　　14．4—5 稅收轉(zhuǎn)嫁與課稅商品性質(zhì)的關(guān)系 
　　　14．4—6 稅收轉(zhuǎn)嫁與市場結(jié)構(gòu)的關(guān)系 
　　小結(jié) 
  第15章 開放經(jīng)濟(jì)條件下的稅收問題 
　　15．1 稅收管轄權(quán)與國際重復(fù)課稅 
　　　15．1—l  國際稅收的含義 
　　　15．1—2 稅收管轄權(quán)的交叉與國際重復(fù)課稅的產(chǎn)生 
　　　15．1—3 國際重復(fù)課稅的避免必須借助于國際間的稅收協(xié)調(diào) 
　　15．2 國際間對商品課稅制度的協(xié)調(diào)． 
　　　15．2—1 關(guān)稅制度的國際協(xié)調(diào) 
　　　15．2—2 增值稅制度的國際協(xié)調(diào) 
　　　15．2—3 國內(nèi)消費(fèi)稅制度的國際協(xié)調(diào) 
　　15．3 國際間對所得課稅制度的協(xié)調(diào) 
　　　15．3—1 締結(jié)國際稅收協(xié)定是國際間協(xié)調(diào)所得課稅制度的基本途徑 
　　　15．3—2 國際稅收協(xié)定的規(guī)范化問題 
　　　15．3—3 免除國際重復(fù)課稅的基本方法 
　　15．4 國際間對跨國收入和費(fèi)用分配的協(xié)調(diào) 
　　　15．4—1  跨國聯(lián)屬廠商和轉(zhuǎn)讓定價(jià) 
　　　15．4—2 跨國收入和費(fèi)用的分配原則 
　　　15．4—3 跨國收入和費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn) 
　　15．5 國際間對國際避(逃)稅防范措施的協(xié)調(diào) 
　　　15．5—1 國際避(逃)稅及其起因 
　　　15．5—2 國際避(逃)稅的常見手法 
　　　15．5—3 國際反避(逃)稅的一般措施 
　　小結(jié) 
第4篇 公債的運(yùn)用與管理 
  第16章 公債運(yùn)用的一般原理 
　　16．1 有關(guān)公債的理論觀點(diǎn)的演進(jìn) 
　　　16．1—1 大衰退以前的正統(tǒng)公債理論——負(fù)債有害論 
　　　16．1—2 大衰退以后的現(xiàn)代公債理論———公債新哲學(xué)論 
　　16．2 公債的運(yùn)用原則：歸納與比較 
　　　16．2—1 古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家的公債運(yùn)用原則 
　　　16．2—2 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家的公債運(yùn)用原則 
　　16．3 李嘉圖等價(jià)定理 
　　　16．3—1 李嘉圖對等價(jià)定理的表述 
　　　16．3—2 李嘉圖等價(jià)定理命題的意義 
　　　16．3—3 巴羅對李嘉圖等價(jià)定理的引申 
　　　16．3—4 托賓對李嘉圖等價(jià)定理失效原因的分析 
　　16．4 公債的用途 
　　　16．4—l 籌措戰(zhàn)爭軍費(fèi) 
　　　16．4—2 彌補(bǔ)財(cái)政赤字 
　　　16．4—3 執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策 
　　　16．4—4 償還到期債務(wù) 
　　　16．4—5 調(diào)劑季節(jié)性資金余缺 
　　小結(jié) 
  第17章 公債的管理：種類、發(fā)行及還本付息 
　　17．1 公債的種類 
　　　17．1—1 公債的分類方法 
　　　17．1—2 可轉(zhuǎn)讓公債 
　　　17．1—3 不可轉(zhuǎn)讓公債 
　　17．2 公債的發(fā)行 
　　　17．2—1 公債的發(fā)行方式 
　　　17．2—2 公債的發(fā)行條件：價(jià)格與利率 
　　17．3 公債的應(yīng)債來源 
　　　17．3—1 銀行系統(tǒng)作為應(yīng)債來源 
　　　17．3—2 非銀行系統(tǒng)作為應(yīng)債來源 
　　17．4 公債的還本付息 
　　　17．4—1 公債的付息方式 
　　　17．4—2 公債的償還方式 
　　　17．4—3 公債償還的資金來源 
　　小結(jié) 
  第18章 公債管理與宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控 
　　18．1 公債管理：流動(dòng)性效應(yīng)和利息率效應(yīng) 
　　　18．1—1 公債管理的流動(dòng)性效應(yīng) 
　　　18．1—2 公債管理的利息率效應(yīng) 
　　18．2 公債管理同財(cái)政，貨幣政策的協(xié)調(diào)配合 
　　　18．2—1 公債管理與財(cái)政，貨幣政策的同一性 
　　　18．2—2 公債管理與財(cái)政，貨幣政策的差異性 
　　　18．2—3 可遵循的原則 
　　18．3 引發(fā)的思考：中國公債管理的問題與改革 
　　小結(jié) 
主要參考文獻(xiàn)