世界性稅制改革理論與實踐研究：稅制改革研究報告

第1章 導論
1. 1 什么是稅制改革？
1. 2 為什么要改革稅制？
1. 3 稅制改革的理論分析基礎是什么？
1. 3. 1 公平課稅論
1. 3. 2 最適課稅論
1. 3. 3 財政交換論
1. 3. 4 公平課稅論. 最適課稅論和財政交換論這三種理論對現實稅制改革方案設計的影響
1. 4 什么是成功的稅制改革？
1. 4. 1 良好稅制標準的簡要歷史回顧
1. 4. 2 成功稅制改革的評價標準
1. 5 成功稅制改革的條件是什么？
1. 6 稅制改革方案的現實構想是什么？
1. 6. 1 三大戰(zhàn)略
1. 6. 2 三大方案
1. 7 稅制改革主要解決哪些問題？
1. 7. 1 以所得為稅基的稅制與以消費為稅基的稅制
1. 7. 2 高稅率-多優(yōu)惠與低稅率-寬稅基
1. 7. 3 統一稅率與差別稅率
1. 7. 4 稅收制度的再分配作用
1. 7. 5 稅制的收入彈性
第2章 稅制建設的一般原則
2. 1 課稅原則的傳統觀點
2. 1. 1 配第的課稅原則
2. 1. 2 尤斯蒂的課稅原則
2. 1. 3 斯密的課稅原則
2. 1. 4 瓦格納的課稅原則
2. 2 課稅原則的現代觀點
2. 2. 1 稅收的效率標準
2. 2. 2 稅收的公平標準
第3章 稅制改革的理論分析基礎
3. 1 公平課稅論
3. 2 最適課稅論
3. 2. 1 最適課稅論的基本含義
3. 2. 2 直接稅與間接稅搭配理論
3. 2. 3 最適商品保稅理論
3. 2. 4 最適所得課稅理論
3. 3 財政交換論
3. 3. 1 公共選擇的實證課稅理論
3. 3. 2 規(guī)范的財政交換論
3. 4 三種理論對稅制改革和稅制設計的含義
3. 4. 1 三種理論對現實稅制改革方案設計的影響
3. 4. 2 三種理論所暗含的稅制改革建議
3. 5 三種規(guī)范課稅論的評價
3. 5. 1 從經濟與政治關系的角度來評價
3. 5. 2 從公平與效率目標如何實現的角度來評價
3. 5. 3 從對不同發(fā)達程度國家的適用性角度來評價
第4章 成功稅制改革的標準與條件
4. 1 成功稅制改革的標準
4. 1. 1 良好稅制標準的簡要歷史回顧
4. 1. 2 評價發(fā)達國家成功稅制改革的標準
4. 1. 3 評價發(fā)展中國家成功稅制改革的標準
4. 1. 4 評價經濟轉軌國家成功稅制改革的標準
4. 2 成功稅制改革的條件
第5章 稅制改革的現實構想
5. 1 三大戰(zhàn)略
5. 1. 1 綜合所得稅戰(zhàn)略
5. 1. 2 線性所得稅戰(zhàn)略
5. 1. 3 支出稅戰(zhàn)略
5. 2 三大方案
5. 2. 1 統一稅的基本內涵
5. 2. 2 儲蓄無限減免稅
5. 2. 3 統一稅
5. 2. 4 國家零售稅
第6章 發(fā)達國家的稅制改革
6. 1 發(fā)達國家稅制改革的原因
6. 1. 1 國內經濟背景：通脹與失業(yè)并存
6. 1. 2 經濟政策理論背景：供給學派稅收思想的影響
6. 1. 3 國際經濟背景：世界經濟一體化
6. 1. 4 現行稅制的種種問題
6. 1. 5 美國稅制改革的兩大特殊原因
6. 2 發(fā)達國家稅制改革的共同特征
6. 2. 1 所得稅：降低稅率. 拓寬稅基
6. 2. 2 一般消費稅：普遍開征增值稅或提高增值稅的標準稅率
6. 2. 3 個人所得稅與公司所得稅一體化
6. 2. 4 普遍采取稅收指數化措施
6. 3 發(fā)達國家稅制改革的綜合評價與展望
6. 3. 1 稅制原則的變化
6. 3. 2 稅制的國際趨同化
6. 3. 3 稅制發(fā)展的潛在趨勢
6. 3. 4 簡要總結
第7章 發(fā)展中國家的稅制改革
7. 1 發(fā)展中國家稅制改革的原因
7. 1. 1 國內經濟背景
7. 1. 2 國際經濟背景
7. 1. 3 現行稅制的種種問題
7. 2 發(fā)展中國家稅制改革的共同特征
7. 2. 1 20世紀80年代的稅制改革
7. 2. 2 20世紀90年代的稅制改革
7. 3 發(fā)展中國家稅制改革的綜合評價
7. 3. 1 20世紀80年代的稅制結構變化
7. 3. 2 稅制改革的重點
7. 3. 3 成功改革稅制應注意的問題
7. 3. 4 稅制改革效果的影響因素
7. 3. 5 簡要總結
第8章 經濟轉型國家的稅制改革
8. 1 經濟轉型國家稅制改革的原因
8. 1. 1 經濟轉型國家及其范圍的界定
8. 1. 2 經濟轉型的由來
8. 1. 3 經濟轉型對稅制改革的基本要求
8. 2 經濟轉型國家稅制改革的共同特征
8. 2. 1 經濟轉型國家稅制改革的起點：
計劃經濟時期的稅制
8. 2. 2 稅制改革途徑的選擇
8. 2. 3 經濟轉型國家的稅制改革措施
8. 2. 4 稅務管理的改革和現代化進程
8. 3 經濟轉型國家稅制改革的綜合評價與展望
8. 3. 1 經濟轉型國家稅制改革的評價標準
8. 3. 2 經濟轉型國家的稅制改革評價
后記