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內(nèi)容簡介

　　本書作者長期在黑石等500強企業(yè)從事FP&A（財務(wù)計劃與分析）工作，擁有超過10年的財務(wù)總監(jiān)的工作經(jīng)驗。本書中，作者毫無保留地分享了財務(wù)管理工作的實戰(zhàn)經(jīng)驗和思考。本書從業(yè)務(wù)視角，系統(tǒng)講解FP&A需要掌握的戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃、預(yù)算管理、財務(wù)分析、滾動預(yù)測、財務(wù)模型等模塊，并提供近150張圖表、約100個實戰(zhàn)案例，對FP&A工作進行直觀演示。作者在書中還分享了很多有創(chuàng)意的財務(wù)模型，比如搭建三大財務(wù)報表完美關(guān)聯(lián)的預(yù)算模型、銷售差異分析、利潤差異分析、毛利潤率差異分析，以及定價模型、固定資產(chǎn)投資決策模型與企業(yè)估值模型。本書有助于財務(wù)專業(yè)人士認(rèn)識和深入理解FP&A，更好地應(yīng)用管理會計與業(yè)財融合的理念，成為各職能部門的業(yè)務(wù)伙伴與管理層的決策參謀。本書也可以幫助非財務(wù)人員快速入門，尤其書中的戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算管理與財務(wù)分析三部分內(nèi)容，是非財務(wù)人員快速學(xué)習(xí)戰(zhàn)略與財務(wù)管理的極佳資料。

作者簡介

　　會計學(xué)學(xué)士，工商管理碩士，中國會計師，十年財務(wù)總監(jiān)工作經(jīng)驗，五年財務(wù)培訓(xùn)與咨詢經(jīng)驗1997年畢業(yè)于廣東工業(yè)大學(xué)，會計學(xué)學(xué)士。2007-2009年，美國明尼蘇達大學(xué)卡爾森管理學(xué)院與中山大學(xué)嶺南學(xué)院合作的EMBA項目；1997年進入廣東一家中外合資企業(yè)，歷任會計、財務(wù)主管與財務(wù)經(jīng)理。后歷任美國PGI集團廣東、香港與中國的財務(wù)總監(jiān)。2012年開始擔(dān)任黑石旗下資產(chǎn)亞洲區(qū)FP&A總監(jiān)；2015年從事財務(wù)管理培訓(xùn)與咨詢服務(wù)，并與上海著名財務(wù)培訓(xùn)機構(gòu)合作，開展FP&A實戰(zhàn)訓(xùn)練、全面預(yù)算管理、財務(wù)模型等課程，頗受好評。

圖書目錄

目錄
推薦序
前　言
第1部分　認(rèn)識財務(wù)計劃與分析（FP&A）
第1章　從財務(wù)會計到FP&A　/　2
1.1　財務(wù)團隊的職能分工　/　2
1.2　VUCA時代下FP&A的機會與挑戰(zhàn)　/　7
1.3　FP&A的職責(zé)范圍與職位描述　/　15
1.4　能力清單與職業(yè)發(fā)展路徑：從FP&A小白到FP&A總監(jiān)　/　20
第2部分　戰(zhàn)略規(guī)劃
第2章　戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營計劃　/　28
2.1　使命與愿景：決定了戰(zhàn)略規(guī)劃的方向　/　28
2.2　戰(zhàn)略地圖：從四個維度快速解讀戰(zhàn)略規(guī)劃　/　32
2.3　平衡計分卡：戰(zhàn)略規(guī)劃的績效評價模式　/　34
2.4　PEST模型：政治、經(jīng)濟、社會與技術(shù)　/　35
2.5　PORTER模型：行業(yè)存在的五種競爭力量　/　38
2.6　SWOT模型：優(yōu)勢、劣勢、機會與威脅　/　46
2.7　產(chǎn)品組合戰(zhàn)略：波士頓矩陣與產(chǎn)品組合案例　/　49
2.8　戰(zhàn)略規(guī)劃報告的內(nèi)容與框架　/　57
2.9　年度經(jīng)營計劃與年度經(jīng)營目標(biāo)　/　58
第3部分　預(yù)算管理
第3章　認(rèn)識預(yù)算的真面目　/　62
3.1　預(yù)算的概念與作用：要考核預(yù)算的準(zhǔn)確性嗎　/　62
3.2　預(yù)算編制的五種方法：沒有一種方法可以通用　/　69
3.3　預(yù)算的流程與要點：預(yù)算編制用Excel還是系統(tǒng)　/　72
3.4　實施預(yù)算管理的原則　/　77
3.5　不同企業(yè)生命周期的預(yù)算重點　/　79
第4章　預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作　/　84
4.1　預(yù)算啟動會議：要準(zhǔn)備什么內(nèi)容　/　84
4.2　預(yù)算編制時間計劃表：保證預(yù)算編制按時完成　/　87
4.3　預(yù)算管理的組織機構(gòu)：預(yù)算組織、責(zé)任人與職責(zé)范圍　/　92
4.4　預(yù)算基礎(chǔ)體系：銷售價格與材料價格如何聯(lián)動　/　96
4.5　關(guān)鍵假設(shè)：如何假設(shè)匯率與通貨膨脹　/　100
4.6　經(jīng)營環(huán)境展望：讓管理層刮目相看的財務(wù)視角　/　104
4.7　績效考核與KPI：如何選擇KPI　/　105
4.8　預(yù)算編制的運作模式：上下結(jié)合式的博弈與平衡　/　134
4.9　預(yù)算管理的六個誤區(qū)　/　136
第5章　預(yù)算編制的主要模塊　/　140
5.1　銷售預(yù)算：業(yè)財融合的典型例子　/　141
5.2　生產(chǎn)預(yù)算：生產(chǎn)成本與產(chǎn)成品存貨預(yù)算　/　163
5.3　費用預(yù)算：巧用模板與編制方法　/　169
5.4　資本支出預(yù)算：投資活動現(xiàn)金流量的關(guān)鍵項目　/　182
5.5　財務(wù)報表預(yù)算：搭建模型以實現(xiàn)三大報表的美妙
關(guān)聯(lián)　/　187
第6章　預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整　/　214
6.1　預(yù)算的執(zhí)行與控制的方式　/　214
6.2　預(yù)算調(diào)整的條件與方法　/　218
第4部分　財務(wù)分析
第7章　財務(wù)分析的方法與實戰(zhàn)經(jīng)驗　/　222
7.1　財務(wù)分析的五種方法　/　222
7.2　財務(wù)分析的實戰(zhàn)經(jīng)驗分享　/　227
第8章　財務(wù)分析的實戰(zhàn)模型　/　232
8.1　銷售差異分析：數(shù)量、價格與產(chǎn)品組合　/　232
8.2　利潤差異分析：利潤與毛利潤率的差異分析　/　244
8.3　產(chǎn)品與客戶盈利能力分析　/　249
8.4　流動資金分析　/　251
8.5　財務(wù)報表分析　/　259
第5部分　滾動預(yù)測
第9章　滾動預(yù)測的方案與模型　/　268
9.1　每周快速預(yù)測方案　/　269
9.2　六種滾動預(yù)測方案　/　271
9.3　滾動預(yù)測的實用模型　/　275
第6部分　財務(wù)模型
第10章　財務(wù)模型并不神秘　/　296
10.1　財務(wù)模型的思維模式　/　299
10.2　開發(fā)財務(wù)模型要具備的能力清單　/　302
10.3　開發(fā)財務(wù)模型的法則　/　303
10.4　如何開發(fā)好用的財務(wù)模型　/　308
第11章　開發(fā)財務(wù)模型的函數(shù)與工具組合　/　311
11.1　常用函數(shù)：掌握40個左右的函數(shù)就夠用了　/　311
11.2　工具組合：數(shù)組運算、單變量求解、模擬運算表與
規(guī)劃求解　/　337
第12章　實用財務(wù)模型的開發(fā)　/　352
12.1　定價模型：業(yè)財融合的范例　/　353
12.2　固定資產(chǎn)投資決策模型：成為管理層的決策參謀　/　367
12.3　企業(yè)估值模型：資本運作的利器　/　385
附錄一　平衡計分卡績效指標(biāo)庫　/　395
附錄二　上市公司的財務(wù)分析內(nèi)容　/　398