交通投資企業(yè)內部審計工作指南

章 總則
一、內部審計定位
二、內部審計職責
三、內部審計權限
四、編制依據(jù)
五、適用范圍
第二章 內部審計目標
一、總體目標
二、具體目標
第三章 內部審計組織管理
一、內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范
二、內部審計機構管理
三、人際關系
第四章 內部審計質量控制
一、內部審計質量控制定義
二、內部審計質量控制目標
三、內部審計機構質量控制
四、內部審計項目質量控制
第五章 內部審計流程管理
一、編制年度審計計劃
二、編制項目審計方案
三、下發(fā)審計通知書
四、收集審計證據(jù)
五、審計抽樣運用
六、執(zhí)行分析程序
七、編制審計工作底稿
八、審計結果溝通
九、編制審計報告
十、審計檔案管理
十一、后續(xù)審計
十二、審計結果運用
第六章 高速公路建設項目審計規(guī)范
一、一般規(guī)定
二、高速公路項目重點關注事項
三、業(yè)務管理
四、考評與管理
第七章 經(jīng)濟責任審計規(guī)范
一、經(jīng)濟責任審計定義
二、經(jīng)濟責任審計對象
三、經(jīng)濟責任審計組織與開展
四、經(jīng)濟責任審計內容與關注重點
五、經(jīng)濟責任審計工作程序和方法
六、經(jīng)濟責任審計評價
七、經(jīng)濟責任審計報告
八、經(jīng)濟責任審計結果運用
第八章 內部控制審計規(guī)范
一、內部控制審計定義
二、內部控制審計一般原則
三、內部控制審計內容與關注重點
四、內部控制審計程序和方法