交通投資企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作指南

章 總則
一、內(nèi)部審計(jì)定位
二、內(nèi)部審計(jì)職責(zé)
三、內(nèi)部審計(jì)權(quán)限
四、編制依據(jù)
五、適用范圍
第二章 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)
一、總體目標(biāo)
二、具體目標(biāo)
第三章 內(nèi)部審計(jì)組織管理
一、內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范
二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理
三、人際關(guān)系
第四章 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制
一、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制定義
二、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制目標(biāo)
三、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制
四、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制
第五章 內(nèi)部審計(jì)流程管理
一、編制年度審計(jì)計(jì)劃
二、編制項(xiàng)目審計(jì)方案
三、下發(fā)審計(jì)通知書(shū)
四、收集審計(jì)證據(jù)
五、審計(jì)抽樣運(yùn)用
六、執(zhí)行分析程序
七、編制審計(jì)工作底稿
八、審計(jì)結(jié)果溝通
九、編制審計(jì)報(bào)告
十、審計(jì)檔案管理
十一、后續(xù)審計(jì)
十二、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用
第六章 高速公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范
一、一般規(guī)定
二、高速公路項(xiàng)目重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)
三、業(yè)務(wù)管理
四、考評(píng)與管理
第七章 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)范
一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)定義
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象
三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)組織與開(kāi)展
四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容與關(guān)注重點(diǎn)
五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序和方法
六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)
七、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告
八、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用
第八章 內(nèi)部控制審計(jì)規(guī)范
一、內(nèi)部控制審計(jì)定義
二、內(nèi)部控制審計(jì)一般原則
三、內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)容與關(guān)注重點(diǎn)
四、內(nèi)部控制審計(jì)程序和方法