內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

章 內(nèi)部控制的發(fā)展
節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 我國企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展
第三節(jié) 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
第四節(jié) 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
第二章 內(nèi)部控制基本理論
節(jié) 內(nèi)部控制的概念及特征
第二節(jié) 內(nèi)部控制目標(biāo)
第三節(jié) 內(nèi)部控制的原則
第四節(jié) 內(nèi)部控制的要素
第五節(jié) 內(nèi)部控制的局限性
第三章 內(nèi)部控制環(huán)境
節(jié) 組織架構(gòu)
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源
第四節(jié) 社會責(zé)任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第四章 風(fēng)險(xiǎn)評估
節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的概念、特征和分類
第二節(jié) 目標(biāo)設(shè)定
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析
第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
第五章 內(nèi)部控制的基本方法
節(jié) 控制活動概述
第二節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
第三節(jié) 授權(quán)審批控制
第四節(jié) 會計(jì)系統(tǒng)控制
第五節(jié) 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
第六節(jié) 預(yù)算控制
第七節(jié) 運(yùn)營分析控制
第八節(jié) 績效考評控制
第九節(jié) 合同控制
第六章 信息與溝通
節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
第三節(jié) 管理報(bào)告內(nèi)部控制
第四節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
第七章 內(nèi)部監(jiān)督
節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督概述
第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督程序
第四節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督方法
第八章 內(nèi)部控制評價
節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價方法
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價報(bào)告
第九章 內(nèi)部控制審計(jì)
節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)概述