稅務(wù)籌劃案例100

第１章 稅務(wù)籌劃要高明 組織架構(gòu)是起點(diǎn) １．１ 稅務(wù)籌劃始于注冊 ／２ １．２ 公司制企業(yè)與個人獨(dú)資企業(yè) ／４ １．３ 合伙企業(yè)與公司制企業(yè) ／６ １．４ 善用小規(guī)模納稅人優(yōu)惠（一） ／８ １．５ 善用小規(guī)模納稅人優(yōu)惠（二） ／９ １．６ 企業(yè)雖小但節(jié)稅巨大 ／１１ １．７ 分割業(yè)務(wù)板塊 ／１２ １．８ 分公司還是子公司（一）： 分公司變子公司 ／１４ １．９ 分公司還是子公司（二）： 子公司變分公司 ／１６ １．１０ 分支機(jī)構(gòu)還可以這么用 ／１７ １．１１ 分公司之間的分配有講究 ／１９ １．１２ 選擇高新還是小微 ／２２ 第２章 銷售業(yè)務(wù)雖簡單 背后學(xué)問引深思 ２．１ 改變銷售模式 ／２５ ２．２ 折扣銷售 ／２６ ２．３ 直接銷售還是委托代銷 ／２７ ２．４ 設(shè)立銷售公司核算 ／２９ ２．５ 白酒消費(fèi)稅籌劃 ／３０ ２．６ 合同拆分與混合銷售 ／３１ 第３章 增值稅過程導(dǎo)向 善用政策很重要 ３．１ 外購固定資產(chǎn)改變用途 ／３５ ３．２ 合同控稅以實(shí)現(xiàn)“雙贏” ／３６ ３．３ 非正常損失存貨低價出售 ／３７ ３．４ 勞務(wù)派遣一般納稅人計稅方式選擇 ／３９ ３．５ 甲供還是包工包料 ／４０ ３．６ 物流企業(yè)用小規(guī)模納稅人的身份節(jié)稅 ／４２ ３．７ 貸款手續(xù)費(fèi)節(jié)稅 ／４３ ３．８ 一般納稅人與小規(guī)模納稅人分開 ／４５ ３．９ 出租辦公樓的租價要含水電費(fèi)嗎 ／４７ ３．１０ 如何選擇供應(yīng)商 ／４８ ３．１１ 進(jìn)料加工還是來料加工 ／５０ ３．１２ 軟件行業(yè)用好即征即退政策 ／５１ 第４章 所得稅結(jié)果導(dǎo)向 企業(yè)個人有區(qū)別 ４．１ 利用違約金籌劃 ／５５ ４．２ 利用殘疾人優(yōu)惠政策 ／５６ ４．３ 預(yù)繳所得稅方式的選擇 ／５８ ４．４ 利用投資基金收益節(jié)稅 ／５９ ４．５ 利用技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠 ／６０ ４．６ 折舊方式變則稅負(fù)變 ／６２ ４．７ 高管的個稅籌劃 ／６４ ４．８ 利用區(qū)域差異降低稅負(fù) ／６５ ４．９ 增加合伙人以降低適用稅率 ／６６ ４．１０ 無償捐贈住房個人所得稅籌劃 ／６８ 第５章 房產(chǎn)行業(yè)是支柱 相關(guān)稅籌較復(fù)雜 ５．１ 房地產(chǎn)持有環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃 ／７１ ５．２ 購房改為合作建房 ／７２ ５．３ 房地產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)調(diào)節(jié)收入 ／７４ ５．４ 利用利息支出進(jìn)行籌劃 ／７６ ５．５ 房屋買賣變交換 ／７８ ５．６ 房產(chǎn)租賃中的免租期籌劃 ／７９ ５．７ 變更合同籌劃房產(chǎn)稅 ／８０ ５．８ 個人房產(chǎn)稅籌劃 ／８１ 第６章 特殊事項特殊辦 拓展稅籌新思路 ６ ． １ 利 潤 分 配 方 式 ／ ８ ５ ６ ． ２ 資 金 信 托 合 同 籌 劃 ／ ８ ６ ６ ． ３ 金 融 商 品 轉(zhuǎn) 讓 籌 劃 ／ ８ ８ ６ ． ４ 消 費(fèi) 稅 計 稅 依 據(jù) 籌 劃 ／ ９ ０ ６ ． ５ 創(chuàng) 投 企 業(yè) 核 算 方 式 的 選 擇 ／ ９ １ ６ ． ６ 私 車 公 用 如 何 解 決 ／ ９ ３ ６ ． ７ 清 算 時 間 的 選 擇 ／ ９ ４ ６ ． ８ 上 市 公 司 現(xiàn) 金 流 改 善 ／ ９ ５ ６ ． ９ 投 資 轉(zhuǎn) 借 款 ／ ９ ７ ６ ． １ ０ 卷 煙 加 工 籌 劃 ／ ９ ９ ６ ． １ １ 合 理 匹 配 借 款 用 途 ／ １ ０ ０ ６ ． １ ２ 出 口 消 費(fèi) 稅 籌 劃 ／ １ ０ ２ ６ ． １ ３ 項 目 掛 靠 ／ １ ０ ３ ６ ． １ ４ 轉(zhuǎn) 讓 商 譽(yù) ／ １ ０ ５ ６ ． １ ５ 治 理 污 染 不 忘 稅 務(wù) 籌 劃 ／ １ ０ ７ 第７章 股權(quán)交易有風(fēng)險 如何納稅需謹(jǐn)慎 ７ ． １ 通 過 撤 資 處 置 股 權(quán) ／ １ １ ０ ７ ． ２ 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 還 是 收 回 投 資 ／ １ １ ２ ７ ． ３ 未 分 配 利 潤 何 時 分 配 ／ １ １ ４ ７ ． ４ 以 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 的 方 式 轉(zhuǎn) 讓 不 動 產(chǎn) ／ １ １ ６ ７ ． ５ 股 權(quán) 方 式 轉(zhuǎn) 讓 房 地 產(chǎn) 是 否 一 定 有 利 ／ １ １ ７ ７ ． ６ 法 人 股 東 轉(zhuǎn) 讓 股 權(quán) 的 不 同 方 式 ／ １ ２ １ ７ ． ７ 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 的 不 同 方 式 ／ １ ２ ４ ７ ． ８ 少 量 資 金 實(shí) 現(xiàn) 控 制 的 股 權(quán) 設(shè) 計 ／ １ ２ ７ ７ ． ９ 個 人 股 東 分 紅 ／ １ ２ ９ ７ ． １ ０ 出 資 方 式 的 選 擇 ／ １ ３ ０ ７ ． １ １ 股 權(quán) 代 持 ／ １ ３ ２ ７ ． １ ２ 方 案 不 實(shí) 施 的 籌 劃 更 成 功 ／ １ ３ ３ ７ ． １ ３ 操 作 得 當(dāng) 可 退 稅 ／ １ ３ ４ 第 ８ 章 企 業(yè) 重 組 并 不 難 特 殊 處 理 是 關(guān) 鍵 ８．１ 企業(yè)法律形式的改變 ／１３８ ８．２ 非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù) ／１３９ ８．３ 股權(quán)收購 ／１４１ ８．４ 資產(chǎn)收購 ／１４３ ８．５ 企業(yè)合并 ／１４４ ８．６ 分立 ／１４６ ８．７ 資產(chǎn)劃轉(zhuǎn) ／１４７ ８．８ 免稅合并 ／１４９ ８．９ 分立解決混合銷售問題 ／１５０ ８．１０ 吸收合并 ／１５１ ８．１１ 跨省遷址優(yōu)于重組 ／１５３ 第 ９ 章 全 球 經(jīng) 濟(jì) 一 體 化 涉 外 稅 籌 需 關(guān) 注 ９．１ 非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)股 ／１５６ ９．２ 跨境重組特殊性稅務(wù)處理適用失敗 ／１５８ ９．３ 一紙事前裁定使遞延納稅無憂 ／１６０ ９．４ 跨境股權(quán)架構(gòu)設(shè)計 ／１６１ ９．５ 跨境債務(wù)重組 ／１６３ 第 １０ 章 失 敗 鋪 就 成 功 路 透 過 現(xiàn) 象 看 本 質(zhì) １０．１ 特殊性稅務(wù)處理適用不成致被罰 ／１６８ １０．２ 利用勞務(wù)公司發(fā)放工資———以合法形式掩蓋非法目的 ／１７０ １０．３ 咨詢費(fèi)是萬能的嗎 ／１７１ １０．４ 中介機(jī)構(gòu)籌劃不當(dāng)致刑事責(zé)任 ／１７３ １０．５ 利用稅收優(yōu)惠政策失敗致巨額補(bǔ)稅 ／１７４ １０．６ 上市公司大規(guī)模運(yùn)用小微企業(yè)籌劃個稅 ／１７６ １０．７ 變更不成致無家可歸 ／１７９ １０．８ 一則特殊的退稅案例引發(fā)的思考 ／１８０ 后記 ／１８７