中國稅制

項目一 中國稅制認知
任務一稅收認知
一、稅收的含義
二、稅收的特征
三、稅收的起源與發(fā)展
四、稅收的職能與作用
五、稅收的分類
任務二稅收制度的構(gòu)成要素認知
一、稅收與稅法的關系
二、稅法的構(gòu)成要素
任務三我國的稅收管理體制認知
一、我國稅務機構(gòu)的設置
二、我國稅收征收管理范圍的劃分
三、我國中央政府與地方政府稅收收入的劃分
項目二增值稅
任務一增值稅的基本原理認知
一、增值稅的含義
二、增值稅的發(fā)展
三、增值稅的特點
四、增值稅的類型
任務二增值稅納稅人的確定
一、增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人的認定標準
二、增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人的征稅管理
任務三增值稅征稅范圍的確定
一、增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
二、屬于增值稅征稅范圍的特殊項目
三、屬于增值稅征稅范圍的特殊行為
任務四增值稅稅率和征收率的判定
一、增值稅的基本稅率
二、增值稅的低稅率
三、增值稅的零稅率
四、增值稅的征收率
任務五增值稅優(yōu)惠政策的運用
一、增值稅的減免稅政策
二、增值稅的起征點
任務六增值稅專用發(fā)票的使用和管理
一、增值稅專用發(fā)票的領購和開具范圍
二、增值稅專用發(fā)票的基本內(nèi)容和開具要求
三、增值稅專用發(fā)票進項稅額的抵扣
四、增值稅專用發(fā)票丟失的處理
任務七增值稅一般納稅人應納稅額的計算
一、增值稅銷項稅額的計算
二、增值稅進項稅額的計算
任務八增值稅小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
任務九進口貨物增值稅應納稅額的計算
任務十增值稅出口退（免）稅的計算
一、出口貨物增值稅退（免）稅政策的認知
二、出口貨物增值稅退稅額的計算
任務十一增值稅的征收管理
一、增值稅的征收管理要求
二、增值稅的納稅申報實務
項目三消費稅
任務一消費稅的基本原理認知
一、消費稅的含義
二、消費稅的發(fā)展
三、消費稅的特點
任務二消費稅納稅人和征稅范圍的確定
一、消費稅納稅人的確定
二、消費稅征稅范圍的確定
任務三消費稅稅率和征收率的判定
任務四消費稅納稅義務環(huán)節(jié)的歸類
一、消費稅的基本納稅環(huán)節(jié)
二、金銀首飾消費稅的納稅環(huán)節(jié)
三、卷煙消費稅的納稅環(huán)節(jié)
任務五消費稅應納稅額的計算
一、直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
二、自產(chǎn)自用應稅消費品的計算
三、委托加工應稅消費品應納稅額的計算
四、進口應稅消費品應納稅額的計算
任務六消費稅出口退（免）稅的計算
一、出口應稅消費品的免稅
二、出口應稅消費品的退稅
三、消費稅出口退（免）稅的其他有關規(guī)定
任務七消費稅的征收管理
一、消費稅的征收管理要求
二、消費稅的納稅申報實務
項目四營業(yè)稅
任務一營業(yè)稅的基本原理認知
一、營業(yè)稅的含義
二、營業(yè)稅的發(fā)展
任務二營業(yè)稅納稅人的確定
一、營業(yè)稅的納稅義務人
二、營業(yè)稅的扣繳義務人
任務三營業(yè)稅征稅范圍的確定
一、營業(yè)稅征稅范圍的一般規(guī)定
二、營業(yè)稅征稅范圍的具體規(guī)定
任務四營業(yè)稅稅率的判定
任務五營業(yè)稅優(yōu)惠政策的運用
一、營業(yè)稅暫行條例規(guī)定的免稅項目
二、國家其他規(guī)定的營業(yè)稅免稅項目
三、營業(yè)稅的起征點
任務六營業(yè)稅應納稅額的計算
一、營業(yè)稅計稅依據(jù)的確定
二、營業(yè)稅應納稅額的計算
任務七營業(yè)稅的征收管理
一、營業(yè)稅的征收管理要求
二、營業(yè)稅的納稅申報實務
項目五營業(yè)稅改征增值稅
任務一營業(yè)稅改征增值稅的基本原理認知
一、營業(yè)稅改征增值稅的含義
二、營業(yè)稅改征增值稅的發(fā)展
三、營業(yè)稅改征增值稅的意義
任務二營業(yè)稅改征增值稅納稅人的確定
一、營業(yè)稅改征增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人的認定標準
二、營業(yè)稅改征增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人的征稅管理
任務三營業(yè)稅改征增值稅征稅范圍的確定
一、營業(yè)稅改征增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
二、營業(yè)稅改征增值稅征稅范圍的具體規(guī)定
三、屬于營業(yè)稅改征增值稅征稅范圍的特殊行為
任務四營業(yè)稅改征增值稅稅率和征收率的判定
一、營業(yè)稅改征增值稅的基本稅率
二、營業(yè)稅改征增值稅的零稅率
三、營業(yè)稅改征增值稅的征收率
任務五營業(yè)稅改征增值稅優(yōu)惠政策的運用
一、營業(yè)稅改征增值稅過渡期間免稅政策
二、營業(yè)稅改征增值稅過渡期間即征即退政策
三、營業(yè)稅改征增值稅優(yōu)惠承繼政策
四、營業(yè)稅改征增值稅試點前發(fā)生業(yè)務的處理
五、營業(yè)稅改征增值稅零稅率政策
六、營業(yè)稅改征增值稅境外服務免稅政策
七、營業(yè)稅改征增值稅稅額抵減
八、營業(yè)稅改征增值稅稅收減免
九、營業(yè)稅改征增值稅的起征點
任務六營業(yè)稅改征增值稅一般計稅方法下應納稅額的計算
一、營業(yè)稅改征增值稅銷項稅額的計算
二、營業(yè)稅改征增值稅進項稅額的計算
三、營業(yè)稅改征增值稅試點一般納稅人差額征收應納稅額計算方法
任務七 營業(yè)稅改征增值稅簡易計稅方法下應納稅額的計算
一、營業(yè)稅改征增值稅簡易計稅方法的應納稅額的計算
二、營業(yè)稅改征增值稅試點小規(guī)模納稅人差額征收應納稅額計算方法
任務八營業(yè)稅改征增值稅出口退（免）稅的計算
一、營業(yè)稅改征增值稅出口服務退（免）稅政策的認知
二、零稅率應稅服務營業(yè)稅改征增值稅免抵退稅的計算
三、外貿(mào)企業(yè)兼營的零稅率應稅服務營業(yè)稅改征增值稅免退稅的計算
任務九營業(yè)稅改征增值稅的征收管理
一、營業(yè)稅改征增值稅的征收管理要求
二、營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報實務
項目六關稅
任務一關稅的基本原理認知
一、關稅的含義
二、關稅的發(fā)展
任務二關稅征稅對象和納稅人的確定及稅則、稅目的劃分
一、關稅征稅對象的確定
二、關稅納稅人的確定
三、關稅的稅則、稅目的劃分
任務三關稅稅率的判定
一、進口關稅稅率的判定
二、出口關稅稅率的判定
三、特別關稅的判定
四、關稅稅率的運用
任務四關稅優(yōu)惠政策的運用
一、關稅的法定減免
二、關稅的特定減免
三、關稅的臨時減免
任務五關稅應納稅額的計算
一、關稅完稅價格的確定
二、關稅應納稅額的計算
任務六關稅的征收管理
一、進出口貨物的報關
二、關稅的申報與繳納
三、關稅的強制執(zhí)行
四、關稅的退還
五、關稅的補征和追征
項目七城市維護建設稅
任務一城市維護建設稅的基本原理認知
一、城市維護建設稅的含義
二、城市維護建設稅的發(fā)展
三、城市維護建設稅的特點
任務二城市維護建設稅納稅人和征稅對象的確定
一、城市維護建設稅納稅人的確定
二、城市維護建設稅征稅對象的確定
任務三城市維護建設稅應納稅額的計算
一、城市維護建設稅計稅依據(jù)的確定
二、城市維護建設稅稅率的判定
三、城市維護建設稅優(yōu)惠政策的運用
四、城市維護建設稅應納稅額的計算
任務四城市維護建設稅的征收管理
一、城市維護建設稅的納稅環(huán)節(jié)
二、城市維護建設稅的納稅地點
三、城市維護建設稅的納稅期限
四、城市維護建設稅的納稅申報實務
附：教育費附加和地方教育附加
一、教育費附加和地方教育附加的認知
二、教育費附加的計算
三、教育費附加和地方教育附加的申報
項目八煙葉稅
任務一煙葉稅的基本原理認知
一、煙葉稅的含義
二、煙葉稅的發(fā)展
任務二煙葉稅納稅人和征稅范圍的確定
一、煙葉稅納稅義務人的確定
二、煙葉稅征稅范圍的確定
任務三煙葉稅應納稅額的計算
一、煙葉稅計稅依據(jù)的確定
二、煙葉稅稅率的判定
三、煙葉稅應納稅額的計算
任務四煙葉稅的征收管理
一、煙葉稅的納稅義務發(fā)生時間
二、煙葉稅的納稅地點
三、煙葉稅的納稅期限
四、煙葉稅的納稅申報實務
項目九資源稅
任務一資源稅的基本原理認知
一、資源稅的含義
二、資源稅的發(fā)展
任務二資源稅納稅人和征稅對象的確定
一、資源稅納稅人的確定
二、資源稅征稅對象的確定
任務三資源稅應納稅額的計算
一、資源稅計稅依據(jù)的確定
二、資源稅稅率的判定
三、資源稅優(yōu)惠政策的運用
四、資源稅應納稅額的計算
任務四資源稅的征收管理
一、資源稅的納稅義務發(fā)生時間
二、資源稅的納稅地點
三、資源稅的納稅期限
四、資源稅的納稅申報實務
項目十土地增值稅
任務一土地增值稅的基本原理認知
一、土地增值稅的含義
二、土地增值稅的發(fā)展
三、土地增值稅的特點
任務二土地增值稅納稅人和征稅范圍的確定
一、土地增值稅納稅人的確定
二、土地增值稅征稅范圍的確定
任務三土地增值稅應納稅額的計算
一、土地增值稅計稅依據(jù)的確定
二、土地增值稅稅率的判定
三、土地增值稅優(yōu)惠政策的運用
四、土地增值稅應納稅額的計算
五、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅的清算
任務四土地增值稅的征收管理
一、土地增值稅的納稅地點
二、土地增值稅的納稅申報實務
項目十一房產(chǎn)稅
任務一房產(chǎn)稅的基本原理認知
一、房產(chǎn)稅的含義
二、房產(chǎn)稅的發(fā)展
三、房產(chǎn)稅的特點
任務二房產(chǎn)稅納稅人和征稅范圍的確定
一、房產(chǎn)稅納稅人的確定
二、房產(chǎn)稅征稅范圍的確定
任務三房產(chǎn)稅應納稅額的計算
一、房產(chǎn)稅計稅依據(jù)的確定及稅率的判定
二、房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策的運用
三、房產(chǎn)稅應納稅額的計算
任務四房產(chǎn)稅的征收管理
一、房產(chǎn)稅的納稅期限、納稅地點
二、房產(chǎn)稅的納稅義務發(fā)生時間
三、房產(chǎn)稅的納稅申報實務
項目十二城鎮(zhèn)土地使用稅
任務一城鎮(zhèn)土地使用稅的基本原理認知
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的含義
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的發(fā)展
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的特點
任務二城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人和征稅范圍的確定
一、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人的確定
二、城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍的確定
任務三城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算
一、城鎮(zhèn)土地使用稅計稅依據(jù)的確定
二、城鎮(zhèn)土地使用稅稅率的判定
三、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的運用
四、城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算
任務四城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅地點
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅期限
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務發(fā)生時間
……
項目十三契稅
項目十四耕地占用稅
項目十五車輛購置稅
項目十六車船稅
項目十七印花稅
項目十八企業(yè)所得稅
項目十九個人所得稅