轉讓定價風險管理之本（同期資料準備與審核）

第1章 同期資料：不可忽視的義務
1.1 同期資料的概念與起緣
1.1.1 同期資料的概念
1.1.2 同期資料的起緣
1.2 同期資料的最新發(fā)展：BEPS行動計劃有關內容
1.3 同期資料在中國
1.4 企業(yè)準備同期資料的必要性
第2章 國別報告
2.1 國別報告的出現
2.2 需要報送國別報告的企業(yè)范圍
2.3 國別報告的內容
2.4 國別報告的報送時間
2.5 國別報告的交換機制
2.6 國別報告的作用與限制
2.7 應用國別報告進行風險識別與評估
2.8 納稅人準備國別報告應當注意的問題
2.9 案例：MNE SA集團國別報告分析評估
第3章 主體文檔
3.1 需要準備主體文檔的企業(yè)范圍
3.2 主體文檔的主要內容
3.2.1 組織架構
3.2.2 企業(yè)集團業(yè)務
3.2.3 企業(yè)集團的無形資產
3.2.4 融資活動
3.2.5 財務與稅務狀況
3.3 企業(yè)準備主體文檔應該注意的問題
第4章 本地文檔：總覽
4.1 需要準備本地文檔的企業(yè)
4.2 本地文檔的結構
4.3 企業(yè)概況
4.3.1 企業(yè)基本信息
4.3.2 組織結構
4.3.3 管理架構
4.3.4 業(yè)務描述
4.3.5 財務數據
4.3.6 無形資產與重組事項
4.4 關聯關系與關聯交易
4.4.1 關聯方信息
4.4.2 關聯交易
4.4.3 價值鏈分析
4.4.4 對外投資
4.4.5 關聯股權轉讓
4.4.6 關聯勞務
4.4.7 預約定價安排與其他稅收裁定
4.5 可比性分析與轉讓定價方法的選擇和使用
第5章 本地文檔：行業(yè)分析
5.1 同期資料的行業(yè)分析與其他行業(yè)分析的區(qū)別
5.2 行業(yè)分析基礎理論
5.2.1 PEST分析法
5.2.2 波特的五力分析模型
5.2.3 行業(yè)生命周期理論
5.3 同期資料行業(yè)分析框架
5.4 行業(yè)分析的步驟
5.5 案例：盛大公司的行業(yè)分析
5.5.1 全球市場概況
5.5.2 中國醫(yī)藥制造業(yè)的發(fā)展
5.5.3 醫(yī)藥行業(yè)現有競爭者的競爭程度
5.5.4 醫(yī)藥行業(yè)的價值鏈構成
第6章 本地文檔：功能風險分析
6.1 功能風險分析簡介
6.1.1 功能分析
6.1.2 風險分析
6.1.3 資產分析
6.2 功能風險分析的步驟與方法
6.2.1 進行功能風險分析需要了解的信息
6.2.2 進行功能風險分析的步驟
6.3 企業(yè)承擔功能的分析
6.4 企業(yè)承擔風險的分析
6.4.1 轉讓定價相關重要風險
6.4.2 風險控制
6.4.3 風險承擔
6.4.4 風險分析的步驟
6.5 企業(yè)使用的資產分析
6.5.1 技術型無形資產的辨識
6.5.2 營銷型無形資產的辨識
6.6 典型的功能風險分類
6.6.1 生產制造企業(yè)：全功能制造商、合同制造商、合約加工商
6.6.2 銷售企業(yè)：全功能銷售企業(yè)、有限功能銷售企業(yè)、銷售服務提供商
6.7 案例：盛大公司的概況與功能風險分析
6.7.1 盛大公司的概況
6.7.2 盛大公司的關聯關系與關聯交易
6.7.3 盛大公司的功能風險分析
第7章 本地文檔：轉讓定價方法選擇與使用
7.1 轉讓定價不是科學，而是藝術
7.2 常見的轉讓定價方法
7.2.1 獨立交易原則
7.2.2 可比性分析
7.2.3 轉讓定價方法
7.3 轉讓定價方法的選擇與使用：經濟分析
7.3.1 選擇轉讓定價方法
7.3.2 交易凈利潤法的應用步驟
7.3.3 交易凈利潤法應用過程中的重要問題
7.4 案例：盛大公司的轉讓定價經濟分析
第8章 特殊事項文檔：資本弱化
8.1 資本弱化的定義
8.2 中國的資本弱化管理
8.3 資本弱化同期資料與貸款定價的經驗借鑒
8.3.1 美國的資本弱化同期資料管理
8.3.2 OECD對于金融交易的規(guī)定
8.3.3 商業(yè)銀行貸款利率定價方法
8.4 資本弱化同期資料
8.4.1 貸款合同
8.4.2 資本弱化同期資料報告
8.5 案例：應用可比非受控價格法分析關聯貸款的合理利率
第9章 特殊事項文檔：成本分攤協議
9.1 成本分攤協議的定義
9.1.1 OECD對成本分攤的定義
9.1.2 美國對成本分攤的定義
9.1.3 成本分攤安排的類型
9.2 成本分攤安排的管理
9.2.1 我國對成本分攤的管理規(guī)定
9.2.2 美國對成本分攤的管理規(guī)定
9.3 成本分攤同期資料
9.3.1 我國對成本分攤的資料要求
9.3.2 OECD對成本分攤同期資料的建議
9.3.3 美國對成本分攤安排的資料要求
附錄1 MNE SA集團國別報告
附錄2 MNE SA集團國別報告分析表
附錄3 國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告
附錄4 國家稅務總局關于明確同期資料主體文檔提供及管理有關事項的公告
附錄5 OECD：Transfer Pricing Documentation and CountrybyCountry Reporting