醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范與體系建設(shè)

目錄


第1章公立醫(yī)院內(nèi)部管理總論1
1.1公立醫(yī)院內(nèi)部管理的定義1
1.2公立醫(yī)院內(nèi)部管理的原則1
1.3公立醫(yī)院內(nèi)部管理的目標3
1.4公立醫(yī)院內(nèi)部管理的方法5
1.5公立醫(yī)院內(nèi)部管理示意圖8
第2章風(fēng)險評估20
2.1公立醫(yī)院風(fēng)險評估概述20
2.2公立醫(yī)院風(fēng)險評估程序23
2.3公立醫(yī)院風(fēng)險評估關(guān)注的要點27
第3章公立醫(yī)院單位層面內(nèi)部管理31
3.1組織架構(gòu)內(nèi)部管理31
3.2工作機制完善38
3.3關(guān)鍵崗位把控42
3.4關(guān)鍵崗位人員配備46
3.5會計系統(tǒng)管理50
3.6信息系統(tǒng)管理55
第4章預(yù)算業(yè)務(wù)管理63
4.1流程范圍63
4.2控制目標64
4.3審批權(quán)限65
4.4部門職責(zé)65
4.5預(yù)算項目控制流程概述66
4.6流程風(fēng)險80
4.7控制矩陣80
4.8不相容職責(zé)分離81
4.9關(guān)鍵控制文檔81醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范與體系建設(shè)

目錄第5章醫(yī)院收入業(yè)務(wù)管理83
5.1流程范圍83
5.2控制目標83
5.3審批權(quán)限84
5.4部門職責(zé)84
5.5收入項目控制流程概述84
5.6流程風(fēng)險94
5.7控制矩陣94
5.8不相容崗位分離95
5.9關(guān)鍵控制文檔95
第6章醫(yī)院支出業(yè)務(wù)管理97
6.1流程范圍97
6.2控制目標97
6.3部門職責(zé)98
6.4支出項目控制流程概述98
6.5流程風(fēng)險110
6.6控制矩陣111
6.7不相容職責(zé)分離112
6.8關(guān)鍵控制文檔112
第7章貨幣資金的內(nèi)部管理113
7.1流程范圍113
7.2控制目標114
7.3審批權(quán)限114
7.4部門職責(zé)114
7.5貨幣資金項目控制流程概述115
7.6流程風(fēng)險128
7.7控制矩陣129
7.8不相容崗位職責(zé)分離131
7.9關(guān)鍵控制文檔131
第8章庫存物品業(yè)務(wù)管理133
8.1流程范圍133
8.2控制總體目標134
8.3部門職責(zé)134
8.4庫存物品業(yè)務(wù)風(fēng)險點134
8.5庫存物品業(yè)務(wù)風(fēng)險控制135
8.6庫存物品業(yè)務(wù)風(fēng)險流程144
8.7庫存物品業(yè)務(wù)風(fēng)險控制矩陣145
8.8不相容職責(zé)分離146
8.9控制文檔146
第9章固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理147
9.1流程范圍147
9.2控制總體目標149
9.3部門職責(zé)150
9.4固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險點150
9.5固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制151
9.6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險流程161
9.7固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制矩陣162
9.8不相容職責(zé)分離163
9.9控制文檔163
第10章基建項目管理179
10.1流程范圍179
10.2基建項目控制范圍及方法180
10.3基建項目控制目標180
10.4基建項目各環(huán)節(jié)控制目標、主要風(fēng)險和關(guān)鍵管理措施181
10.5流程風(fēng)險197
10.6控制矩陣198
第11章對外投資管理200
11.1流程范圍200
11.2對外投資控制范圍及方法201
11.3對外投資控制目標202
11.4對外投資控制內(nèi)容、關(guān)鍵控制點和控制措施202
11.5流程風(fēng)險207
11.6控制矩陣208
第12章債權(quán)債務(wù)管理210
12.1流程范圍210
12.2債權(quán)和債務(wù)控制的目標211
12.3債權(quán)和債務(wù)控制要點211
12.4債權(quán)和債務(wù)控制方法212
12.5債權(quán)控制213
12.6債務(wù)控制216
12.7流程風(fēng)險219
12.8控制矩陣219
12.9不相容職責(zé)分離220
12.10關(guān)鍵控制文檔220
第13章合同管理221
13.1流程范圍221
13.2控制目標222
13.3審批權(quán)限223
13.4部門職責(zé)223
13.5合同管理風(fēng)險點224
13.6合同管理風(fēng)險控制225
13.7流程風(fēng)險230
13.8控制矩陣231
13.9不相容崗位分離232
13.10控制文檔232
第14章行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化管理233
14.1方案背景233
14.2內(nèi)控信息化總體框架234
14.3內(nèi)控信息化體系建設(shè)234
14.4內(nèi)控信息化業(yè)務(wù)管控236
第15章評價與監(jiān)督264
15.1內(nèi)部控制評價原則264
15.2內(nèi)部控制評價內(nèi)容和標準265
15.3內(nèi)部控制評價程序、方法和指標267
15.4內(nèi)部控制缺陷認定274
15.5內(nèi)部控制評價報告276
附錄內(nèi)部管理示意圖278
參考文獻342