房地產(chǎn)企業(yè)財稅實戰(zhàn)與風(fēng)險防范

第一章房地產(chǎn)相關(guān)概念第一節(jié)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)概述
一、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展簡史
二、房地產(chǎn)業(yè)的通用術(shù)語及會計涉及有關(guān)術(shù)語
三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要業(yè)務(wù)范圍
四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的開發(fā)模式
五、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)營特點
六、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與建設(shè)、施工企業(yè)的聯(lián)系與區(qū)別
七、房地產(chǎn)開發(fā)項目投資費用估算
八、房地產(chǎn)開發(fā)項目投資估算的原則與作用
第二節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計概述
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計概念
二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計的特殊性
第三節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅概述
一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)各階段納稅情況
二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅的特殊性
第四節(jié)運用財務(wù)戰(zhàn)略思維做好風(fēng)險防范

第二章公司設(shè)立與房地產(chǎn)項目財務(wù)管理第一節(jié)公司設(shè)立
一、公司設(shè)立的業(yè)務(wù)及流程簡介
二、房地產(chǎn)開發(fā)公司的成立
三、主要會計核算處理
四、涉稅事項描述
五、風(fēng)險防范

第二節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)項目管理模式分析
一、選擇合適的組織與項目管理模式
二、建立清晰的權(quán)責(zé)體系
三、業(yè)務(wù)流程體系
四、計劃管理體系
第三節(jié)房地產(chǎn)項目財務(wù)管理
一、房地產(chǎn)項目財務(wù)管理模式
二、會計核算模式
三、財務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置
第四節(jié)房地產(chǎn)項目成本核算
一、成本、費用核算的基本要求
二、成本核算的基本程序
三、成本費用項目及核算內(nèi)容
四、會計科目設(shè)置
五、成本費用的歸集與分配
六、成本報表
第五節(jié)網(wǎng)絡(luò)詐騙的處理辦法
一、當(dāng)公司財務(wù)人員為高級管理人員時，公司可以損害公司利益
為由提起訴訟
二、當(dāng)財務(wù)人員為普通員工時，公司可以勞動合同糾紛為由提起
損害賠償仲裁及民事訴訟
三、無論采用哪種訴訟方式，財務(wù)人員的損害賠償責(zé)任大多是
次要責(zé)任

第三章目標(biāo)成本管理與房地產(chǎn)項目測算第一節(jié)目標(biāo)成本管理概述
一、目標(biāo)成本管理簡介
二、目標(biāo)成本管理產(chǎn)生背景
三、目標(biāo)成本的設(shè)定
四、目標(biāo)成本管理的實施原則
五、目標(biāo)成本管理的推行
第二節(jié)目標(biāo)成本管理在房地產(chǎn)企業(yè)中的運用
一、目標(biāo)成本管理在房地產(chǎn)企業(yè)拿地投資決策階段的運用
二、目標(biāo)成本管理在房地產(chǎn)規(guī)劃設(shè)計階段的運用
三、目標(biāo)成本管理在房地產(chǎn)建設(shè)階段的運用
第三節(jié)房地產(chǎn)項目測算
一、房地產(chǎn)項目測算的必要性
二、房地產(chǎn)項目測算前提
三、項目預(yù)測的一般路徑及公司各部門在項目測算中的角色
四、項目預(yù)測報表的設(shè)計

第四章土地使用權(quán)的獲取第一節(jié)土地使用權(quán)的獲取方式
一、以出讓方式取得國有土地使用權(quán)
二、以劃撥方式取得國有土地使用權(quán)
三、以轉(zhuǎn)讓方式（在建工程收購）取得國有土地使用權(quán)
四、以股權(quán)收購方式取得國有土地使用權(quán)
五、以合作開發(fā)方式取得國有土地使用權(quán)
六、以資產(chǎn)并購中的其他方式取得國有土地使用權(quán)
七、以其他方式取得國有土地使用權(quán)
第二節(jié)土地使用權(quán)獲取的會計處理與涉稅事宜
一、取得土地使用權(quán)自用的會計處理
二、取得土地使用權(quán)用于開發(fā)的會計處理
三、取得土地使用權(quán)的涉稅事項
第三節(jié)土地使用權(quán)獲取的風(fēng)險防范
一、拿地過程中的風(fēng)險防范
二、一、二級聯(lián)動開發(fā)模式的風(fēng)險防范
三、拿地主體的風(fēng)險防范
四、與最低資本金相關(guān)的法律及金融風(fēng)險防范
五、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費是否繳納契稅的風(fēng)險防范
六、城鎮(zhèn)土地使用稅開始繳納和停止繳納的風(fēng)險防范
七、房地產(chǎn)企業(yè)收到地方政府各種形式返還款的風(fēng)險防范

第五章房地產(chǎn)項目立項與規(guī)劃設(shè)計第一節(jié)房地產(chǎn)項目立項與規(guī)劃設(shè)計概述
一、業(yè)務(wù)事項描述
二、會計核算處理
三、稅務(wù)事項描述
四、風(fēng)險防范
第二節(jié)規(guī)劃紅線外成本扣除問題
一、國家規(guī)定
二、地方規(guī)定

第六章房地產(chǎn)項目招投標(biāo)與施工建設(shè)第一節(jié)房地產(chǎn)項目招投標(biāo)概述
一、招投標(biāo)概念
二、招標(biāo)管理及流程
三、項目招投標(biāo)的范圍
四、投標(biāo)保證金、履約保證金的規(guī)定
五、工程預(yù)付款、工程款支付擔(dān)保的規(guī)定
六、建筑勞務(wù)工資保證金、安全文明措施費的規(guī)定
第二節(jié)房地產(chǎn)項目施工建設(shè)的會計處理
一、建筑安裝工程承包方式
二、工程價款結(jié)算辦法
三、“甲供材料”的會計處理
四、包工包料和發(fā)包方控料的會計處理
五、支付工程合同款的會計處理
六、工程水電費的核算
第三節(jié)房地產(chǎn)項目施工建設(shè)的稅務(wù)處理
一、城鎮(zhèn)土地使用稅
二、印花稅
三、契稅
四、增值稅
第四節(jié)房地產(chǎn)項目招投標(biāo)與施工建設(shè)的風(fēng)險防范
一、招標(biāo)風(fēng)險防范
二、造價、建設(shè)風(fēng)險防范
三、甲供材料風(fēng)險防范
四、增值稅風(fēng)險防范
五、轉(zhuǎn)售水電的涉稅風(fēng)險防范
第七章房地產(chǎn)項目銷售第一節(jié)房地產(chǎn)項目銷售概述
一、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓
二、商品房銷售
三、銷售其他建筑物
四、代建工程
五、其他業(yè)務(wù)
第二節(jié)房地產(chǎn)項目銷售（預(yù)售）房款的會計核算
一、會員費及誠意金的會計核算
二、定金的會計處理
三、按揭保證金的會計核算
四、預(yù)售房款的會計核算
五、銷售更名、銷售退房、銷售換房的會計核算
六、代收款項的會計核算與稅務(wù)處理
第三節(jié)收入的會計核算與稅務(wù)處理
一、收入的會計確認(rèn)與計量
二、稅法關(guān)于收入的會計確認(rèn)和計量
三、收入的會計處理
四、拆遷還房（房屋置換）的會計和稅務(wù)處理
五、委托代銷收入的會計核算
六、售后回購房屋的會計處理
第四節(jié)商品房銷售成本的會計核算
一、開發(fā)產(chǎn)品的核算
二、開發(fā)產(chǎn)品銷售時的會計核算
三、成本差異的會計核算
第五節(jié)房地產(chǎn)項目銷售中抽獎送物等行為的財稅處理
一、促銷的概述
二、促銷方式及涉稅處理
三、風(fēng)險防范
四、物業(yè)費和家電的稅務(wù)籌劃
第六節(jié)車位（車庫）的財稅處理
一、車位（車庫）的權(quán)屬
二、車庫的類別及其權(quán)屬
三、車位（車庫）的財稅處理
第八章房地產(chǎn)項目竣工驗收與結(jié)算第一節(jié)房地產(chǎn)項目竣工驗收
一、驗收對象
二、驗收依據(jù)
三、驗收條件
四、驗收內(nèi)容
五、驗收人員
六、驗收程序
第二節(jié)房地產(chǎn)項目竣工結(jié)算
一、業(yè)務(wù)事項描述
二、會計核算
三、稅務(wù)事項描述
四、風(fēng)險防范
第三節(jié)房地產(chǎn)項目開發(fā)成本的結(jié)轉(zhuǎn)
一、業(yè)務(wù)事項描述
二、會計核算
三、稅務(wù)事項
四、風(fēng)險防范

第九章房地產(chǎn)項目移交第一節(jié)房地產(chǎn)項目移交概述
一、移交依據(jù)
二、移交內(nèi)容
三、移交程序
四、項目回訪
五、項目保修
第二節(jié)房地產(chǎn)項目移交的具體操作
一、業(yè)務(wù)事項
二、會計核算
三、稅務(wù)事項
四、關(guān)注要點
五、風(fēng)險防范
第三節(jié)房地產(chǎn)項目收入的結(jié)轉(zhuǎn)
一、業(yè)務(wù)事項
二、會計核算
第四節(jié)房地產(chǎn)項目銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)
一、業(yè)務(wù)事項
二、按不同方法計算產(chǎn)品單位成本
三、會計核算

第十章房地產(chǎn)項目清算與后續(xù)持有第一節(jié)房地產(chǎn)項目清算概述
一、增值稅清理
二、土地增值稅清理與清算
三、企業(yè)所得稅清理與項目盈虧清算
第二節(jié)房地產(chǎn)項目增值稅清理
一、會計核算
二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售階段的增值稅處理
三、結(jié)轉(zhuǎn)收入時的增值稅處理
第三節(jié)房地產(chǎn)項目土地增值稅預(yù)征和清算
一、土地增值稅預(yù)征
二、會計核算
三、土地增值稅清算
四、土地增值稅清算涉及的涉稅事項描述
五、土地增值稅清算實例
第四節(jié)房地產(chǎn)項目企業(yè)所得稅清理與盈虧清算
一、項目收入數(shù)據(jù)的清理
二、項目支出數(shù)據(jù)的清理
三、項目盈虧結(jié)果的計算
四、項目盈虧報告的撰寫
五、數(shù)據(jù)成果的利用
第五節(jié)房地產(chǎn)項目清算的風(fēng)險防范
一、清算單位的確定風(fēng)險防范
二、成本對象的分類風(fēng)險防范
三、房屋售價的調(diào)整風(fēng)險防范
四、土地使用權(quán)的風(fēng)險防范
五、地下車位收入和成本分?jǐn)偟拇_認(rèn)風(fēng)險防范
六、建安成本的風(fēng)險防范
七、多個（分期）項目共同發(fā)生的公共配套設(shè)施費的風(fēng)險防范
八、質(zhì)量保證金扣除的風(fēng)險防范
九、土地增值稅清算中利息費用的風(fēng)險防范
十、拆遷安置費扣除的風(fēng)險防范
十一、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金的風(fēng)險防范
十二、是否允許加計開發(fā)成本的20%扣除的風(fēng)險防范
十三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售已裝修的房屋，其裝修費用可以計入
房地產(chǎn)開發(fā)成本的風(fēng)險防范
十四、售樓部、樣板房等營銷設(shè)施費，在土地增值稅清算中如何
扣除的風(fēng)險防范
十五、地方政府要求房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收的費用如何計征土地增
值稅的風(fēng)險防范
十六、清算后的尾盤問題的風(fēng)險防范
十七、法院判例：江蘇大山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司與江蘇省宿遷地方
稅務(wù)局稽查局二審行政判決書
第六節(jié)房地產(chǎn)項目后評估
一、房地產(chǎn)項目后評估工作總則
二、房地產(chǎn)項目后評估報告內(nèi)容
第七節(jié)房地產(chǎn)項目后續(xù)持有
一、出租物業(yè)的會計核算與稅務(wù)處理
二、自營物業(yè)的會計核算與稅務(wù)處理
三、后續(xù)持有涉稅事項描述
第八節(jié)房地產(chǎn)項目后續(xù)持有的風(fēng)險防范
一、租賃合同雙方風(fēng)險防范
二、涉稅風(fēng)險防范

第十一章房地產(chǎn)企業(yè)特殊業(yè)務(wù)第一節(jié)資產(chǎn)收購和股權(quán)收購概述
一、資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的比較
二、資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的涉稅事項
三、資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的會計事項
第二節(jié)資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的風(fēng)險防范
一、資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的風(fēng)險防范
二、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險防范
第三節(jié)代建概述
一、代建的類型
二、代建工程必備條件及代建合作要點
三、代建工程會計處理方式
四、代建工程的涉稅事項描述
五、代建公司盈虧平衡點
第四節(jié)代建的風(fēng)險防范
一、委托方、代建方風(fēng)險防范
二、委托方細(xì)分手續(xù)費、傭金每項不超過合同收入5%的涉稅
風(fēng)險防范
三、事中風(fēng)險防范和管控
第五節(jié)合作開發(fā)概述
一、合作開發(fā)的定義
二、合作開發(fā)的法律界定
三、合作開發(fā)的會計核算處理
四、合作開發(fā)的涉稅描述
第六節(jié)合作開發(fā)的風(fēng)險防范
一、項目開發(fā)主體的風(fēng)險防范
二、合同轉(zhuǎn)性的風(fēng)險防范
三、資金監(jiān)管的風(fēng)險防范
四、爭議解決方式約定不明的風(fēng)險防范
五、其他風(fēng)險防范
六、深圳市萬科發(fā)展有限公司、深圳市黃龍白鹿投資發(fā)展有限公司
合資、合作開發(fā)房地產(chǎn)合同糾紛二審民事裁定書
第七節(jié)房屋置換與原地回遷的財稅處理
一、業(yè)務(wù)分析
二、計量價格的確定
三、會計處理
四、稅收風(fēng)險防范
第八節(jié)房地產(chǎn)集團公司向所屬子公司提供服務(wù)收入的財稅處理
一、現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)對于集團提供服務(wù)的依據(jù)
二、母子公司間提供服務(wù)的涉稅處理