稅收學教程（第4版）

前言
第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收的概念和特征
第二節(jié) 稅收的產生和發(fā)展
第三節(jié) 稅收的職能
本章小結
思考題
第二章 稅收原則
第一節(jié) 西方稅收原則理論的發(fā)展
第二節(jié) 稅收效率原則
第三節(jié) 稅收公平原則
第四節(jié) 稅收穩(wěn)定原則
本章小結
思考題
第三章 稅收負擔
第一節(jié) 稅收負擔概述
第二節(jié) 稅負轉嫁與歸宿
本章小結
思考題
第四章 稅收效應
第一節(jié) 稅收與儲蓄
第二節(jié) 稅收與投資
第三節(jié) 稅收與消費
本章小結
思考題
第五章 稅制要素與稅制結構
第一節(jié) 稅制的構成要素
第二節(jié) 稅收的分類
第三節(jié) 稅制結構
第四節(jié) 我國稅制的建立和發(fā)展
本章小結
思考題
第六章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的基本制度
第三節(jié) 增值稅應納稅額的計算
第四節(jié) 出口及跨境業(yè)務增值稅的退（免）稅和征稅
第五節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 增值稅的征收管理
本章小結
思考題
第七章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的基本制度
第三節(jié) 消費稅應納稅額的計算
第四節(jié) 消費稅的征收管理
本章小結
思考題
第八章 關稅
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅的基本制度
第三節(jié) 關稅的計算與征收管理
本章小結
思考題
第九章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本制度
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產的稅務處理
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 特別納稅調整
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
本章小結
思考題
第十章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的基本制度
第三節(jié) 個人所得稅應納稅額的計算
第四節(jié) 個人所得稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個人所得稅的征收管理
本章小結
思考題
第十一章 資源稅
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
第五節(jié) 土地增值稅
本章小結
思考題
第十二章 財產稅
第一節(jié) 財產稅概述
第二節(jié) 房產稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船稅
本章小結
思考題
第十三章 行為目的稅
第一節(jié) 行為目的稅概述
第二節(jié) 印花稅
第三節(jié) 城市維護建設稅
第四節(jié) 車輛購置稅
第五節(jié) 環(huán)境保護稅
本章小結
思考題
第十四章 稅收征收管理
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務檢查
第五節(jié) 稅務代理
第六節(jié) 法律責任
本章小結
思考題
第十五章 稅務行政
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
本章小結
思考題
參考文獻