基礎會計電算化實務

第一章 總論
第一節(jié) 會計電算化的概念
一、會計電算化的定義
二、會計電算化的發(fā)展歷程
三、電算化會計與手工會計的異同點
第二節(jié) 基礎會計電算化實務概述
一、基礎會計電算化實務的概念
二、基礎會計電算化實務的特征
三、基礎會計電算化實務的內容
四、基礎會計電算化實務的目標
第三節(jié) 會計電算化賬務處理程序
一、傳統(tǒng)會計賬務處理程序
二、會計電算化賬務處理程序
第四節(jié) 會計電算化信息系統(tǒng)內部控制
一、加強會計電算化信息系統(tǒng)內部控制的必要性
二、會計電算化信息系統(tǒng)的一般控制
三、會計電算化信息系統(tǒng)的運行控制
第五節(jié) 網絡財務軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響
一、對傳統(tǒng)會計基本假設的影響
二、對傳統(tǒng)會計實務的影響
第二章 會計電算化基本要求
第一節(jié) 會計電算化法規(guī)制度
一、《會計法》及相關法規(guī)
二、會計電算化專門法規(guī)
第二節(jié) 會計核算軟件的基本要求
一、會計核算軟件的基本要求
二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求
三、會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求
四、會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求
第三節(jié) 會計電算化崗位及其權限設置的基本要求
一、會計電算化崗位的分類
二、會計電算化崗位責任制的基本內容
三、會計電算化崗位權限的設置
第四節(jié) 計算機替代手工記賬的基本要求
一、試運行
二、計算機替代手工記賬的程序
第五節(jié) 電算化會計檔案管理的基本要求
一、電算化會計檔案的內容
二、電算化會計檔案的生成與管理
三、電算化會計檔案管理制度
第三章 “用友ERP-U8”管理軟件概述
第一節(jié) “用友ERP-U8”系統(tǒng)簡介
一、財務會計領域
二、管理會計領域
三、供應鏈管理領域
四、集團財務領域
五、Web應用領域
六、商務智能領域
第二節(jié) “用友ERP-U8”核心子系統(tǒng)的主要功能
一、系統(tǒng)管理的主要功能
二、財務會計模塊
三、管理會計模塊
四、供應鏈模塊
五、各系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關系
第四章 系統(tǒng)管理與財務處理系統(tǒng)初始化
第一節(jié) 系統(tǒng)管理
一、系統(tǒng)注冊
二、建立賬套
三、操作員及權限設置
四、賬套管理
五、賬套庫管理
第二節(jié) 財務公共基礎檔案設置
一、基本信息
二、基礎檔案
第三節(jié) 總賬參數(shù)設置
一、憑證相關參數(shù)
二、權限相關參數(shù)
三、其他參數(shù)
第四節(jié) 總賬基礎設置
一、憑證類型
二、結算方式
三、銀行檔案及本單位開戶銀行
四、外匯及匯率
五、會計科目
六、項目檔案
第五節(jié) 財務期初余額錄入
第五章 日常賬務處理
第一節(jié) 憑證處理
一、記賬憑證的產生途徑與輸入方式
二、記賬憑證的內容和填制要求
三、憑證修改和刪除
四、憑證審核
五、憑證的查詢與打印
第二節(jié) 記 賬
一、記賬的定義
二、記賬步驟
三、取消記賬
第三節(jié) 賬簿管理
一、科目賬管理
二、部門輔助賬管理
三、項目輔助賬管理
四、往來賬款核算與管理
第六章 期末處理
第一節(jié) 銀行對賬
一、銀行對賬的意義
二、期初未達賬項錄入
三、銀行對賬單錄入
四、對賬處理
五、輸出銀行存款余額調節(jié)表
六、查詢對賬單或日記賬勾對情況
七、刪除已達賬
第二節(jié) 總賬系統(tǒng)內部自動轉賬
一、期末轉賬的特點
二、自動轉賬處理流程
三、自定義轉賬
四、銷售成本結轉
五、匯兌損益結轉
六、期間損益結轉
七、對應結轉
第三節(jié) 試算平衡與結賬
一、試算平衡與對賬
二、結賬
第七章 會計報表
第一節(jié) 會計報表管理系統(tǒng)概述
一、會計報表管理系統(tǒng)的任務
二、會計報表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程
三、會計報表管理系統(tǒng)的基本功能結構
四、會計報表管理系統(tǒng)的基本操作流程
五、會計報表結構與基本術語
第二節(jié) 創(chuàng)建會計報表及報表公式設置
一、創(chuàng)建新表
二、報表公式設計
第三節(jié) 會計報表數(shù)據(jù)處理
一、生成報表
二、審核報表
三、會計報表舍位平衡操作
四、會計報表模板應用
第四節(jié) 會計報表輸出
一、會計報表查詢
二、會計報表打印
第五節(jié) 報表編制案例
附錄 基礎會計電算化實務綜合案例
一、新建賬套
二、設置操作員及權限
三、基礎檔案
四、總賬參數(shù)
五、期初余額
六、憑證類別
七、日常業(yè)務
八、期末處理
九、編制報表
參考文獻