企業(yè)稅務理論與實務

前言
教學建議
第一章　國家征稅的動因與稅收原則1
　　第一節(jié)　稅收概述2
　　第二節(jié)　市場經(jīng)濟條件下國家征稅的動因4
　　第三節(jié)　稅收原則的形成與發(fā)展7
　　第四節(jié)　現(xiàn)代稅收基本原則12
　　重要概念18
　　思考題18
第二章　稅收制度與稅制結構19
　　第一節(jié)　稅收制度的構成要素19
　　第二節(jié)　稅收的立法和稅法實施25
　　第三節(jié)　稅收的分類27
　　第四節(jié)　稅制結構31
　　重要概念35
　　思考題35
第三章　我國稅收制度的發(fā)展歷程36
　　第一節(jié)　改革開放前的稅收制度36
　　第二節(jié)　改革開放中的稅制改革37
　　第三節(jié)　建立市場經(jīng)濟的稅收制度40
　　第四節(jié)　新常態(tài)下的深化稅制改革45
　　重要概念49
　　思考題49
第四章　稅收對企業(yè)的影響與稅負轉嫁50
　　第一節(jié)　稅收對企業(yè)決策的影響50
　　第二節(jié)　宏觀稅收負擔53
　　第三節(jié)　企業(yè)稅收負擔54
　　第四節(jié)　企業(yè)的稅負轉嫁57
　　第五節(jié)　企業(yè)稅負轉嫁的主要影響因素和后果分析61
　　重要概念65
　　思考題65
第五章　增值稅66
　　第一節(jié)　增值稅概述66
　　第二節(jié)　增值稅的征稅范圍69
　　第三節(jié)　增值稅的納稅人和扣繳義務人73
　　第四節(jié)　增值稅的稅率和征收率74
　　第五節(jié)　一般納稅人應納增值稅的計算77
　　第六節(jié)　小規(guī)模納稅人及簡易計稅方法計稅92
　　第七節(jié)　進口商品應納稅額的計算94
　　第八節(jié)　出口貨物、勞務和應稅服務的增值稅95
　　第九節(jié)　增值稅的稅收優(yōu)惠102
　　第十節(jié)　增值稅的納稅管理108
　　重要概念110
　　思考題110
　　練習題110
第六章　消費稅112
　　第一節(jié)　消費稅概述112
　　第二節(jié)　消費稅的征稅范圍與稅率113
　　第三節(jié)　應納稅額的計算116
　　第四節(jié)　特殊稅務處理119
　　第五節(jié)　消費稅的出口退稅122
　　第六節(jié)　消費稅的納稅管理123
　　重要概念127
　　思考題127
　　練習題127
第七章　關稅和船舶噸稅128
　　第一節(jié)　關稅概述128
　　第二節(jié)　關稅的征稅對象和納稅義務人131
　　第三節(jié)　關稅的稅則及稅率131
　　第四節(jié)　關稅的完稅價格133
　　第五節(jié)　應納稅額的計算135
　　第六節(jié)　關稅的減免136
　　第七節(jié)　關稅的納稅管理137
　　第八節(jié)　船舶噸稅138
　　重要概念142
　　思考題142
　　練習題142
第八章　企業(yè)所得稅143
　　第一節(jié)　納稅義務人、征稅對象與稅率143
　　第二節(jié)　應納稅所得額的計算146
　　第三節(jié)　資產(chǎn)的稅務處理155
　　第四節(jié)　應納稅額的計算160
　　第五節(jié)　稅收優(yōu)惠163
　　第六節(jié)　扣繳義務170
　　第七節(jié)　特別納稅調(diào)整170
　　第八節(jié)　企業(yè)所得稅的納稅管理173
　　重要概念175
　　思考題175
　　練習題175
第九章　個人所得稅176
　　第一節(jié)　個人所得稅的分類176
　　第二節(jié)　納稅義務人177
　　第三節(jié)　應稅所得項目179
　　第四節(jié)　專項附加扣除180
　　第五節(jié)　應納稅額的計算183
　　第六節(jié)　特別計稅辦法192
　　第七節(jié)　稅收優(yōu)惠195
　　第八節(jié)　優(yōu)惠政策銜接有關事項196
　　第九節(jié)　征收管理198
　　重要概念204
　　思考題204
　　練習題204
第十章　企業(yè)的財產(chǎn)稅種206
　　第一節(jié)　房產(chǎn)稅206
　　第二節(jié)　車船稅211
　　重要概念215
　　思考題215
　　練習題215
第十一章　企業(yè)的資源稅種216　
　第一節(jié)　資源稅216
　　第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅224
　　第三節(jié)　土地增值稅228
　　第四節(jié)　耕地占用稅235
　　重要概念238
　　思考題238
　　練習題239
第十二章　特定目的稅和行為稅種240
　　第一節(jié)　城市維護建設稅240
　　第二節(jié)　教育費附加及地方教育附加242
　　第三節(jié)　車輛購置稅243
　　第四節(jié)　環(huán)境保護稅245
　　第五節(jié)　印花稅253
　　第六節(jié)　契稅256
　　第七節(jié)　煙葉稅260
　　重要概念261
　　思考題261
　　練習題261
第十三章　跨國企業(yè)的國際稅收263　
　第一節(jié)　國際稅收的內(nèi)涵263
　　第二節(jié)　稅收管轄權與國際重復征稅265
　　第三節(jié)　國際避稅與反避稅272
　　第四節(jié)　國際稅收協(xié)定281
　　第五節(jié)　未來國際稅收環(huán)境286
　　重要概念289
　　思考題289
第十四章　企業(yè)納稅籌劃290
　　第一節(jié)　納稅籌劃概述290
　　第二節(jié)　企業(yè)納稅籌劃的動因291
　　第三節(jié)　商品與服務稅的籌劃292
　　第四節(jié)　企業(yè)所得稅的籌劃295
　　第五節(jié)　綜合籌劃298
　　重要概念302
　　思考題302
參考文獻303