總經(jīng)理財務(wù)管理一本通

第1 章 優(yōu)秀總經(jīng)理的標準：
懂財務(wù)才能做好公司管理
一個合格且優(yōu)秀的總經(jīng)理得懂財務(wù)，這樣才能更好地管理公司的業(yè)務(wù)、人事和未
來發(fā)展。
1.1 財務(wù)是總經(jīng)理繞不開的課題 /2
1.1.1 需要具備的財務(wù)理念和技能 /2
1.1.2 樹立正確的財務(wù)觀念 /5
1.1.3 了解公司的資金運動方向 /6
1.1.4 給公司制定恰當?shù)呢攧?wù)目標 /8
1.2 財報是企業(yè)無聲的語言，總經(jīng)理要會看 /11
1.2.1 主要的財務(wù)報表 /11
1.2.2 什么是財務(wù)報表附注 /15
1.2.3 財務(wù)情況說明書包含的內(nèi)容 /17
1.2.4 3 個步驟教你如何看報表 /18
1.2.5 總經(jīng)理要了解如何判斷財務(wù)報告重大錯報 /19
1.3 學(xué)會財務(wù)分析方法才能做好管理與決策 /22
1.3.1 透過負債規(guī)?？促Y本結(jié)構(gòu) /22
1.3.2 從可運用資金看財務(wù)風(fēng)險 /24
1.3.3 透析利潤看真正的盈利能力 /26
1.3.4 從企業(yè)營運能力看資產(chǎn)管理水平 /28
1.3.5 上市公司的財務(wù)分析指標 /31
第2 章 學(xué)內(nèi)部控制和財務(wù)管理，
做好全局掌控
總經(jīng)理學(xué)會看財務(wù)報表是一項最基本的工作技能，而要想更有效地管理公司，還
需要學(xué)習(xí)內(nèi)部控制和財務(wù)管理。
2.1 總經(jīng)理做好內(nèi)部控制，治理好公司 /34
2.1.1 內(nèi)部控制的具體內(nèi)容和執(zhí)行方法 /34
2.1.2 企業(yè)內(nèi)部控制工作中總經(jīng)理的職責(zé) /36
2.1.3 風(fēng)險管理是內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 /38
2.2 懂內(nèi)部控制的缺陷，做出相應(yīng)的防范措施 /40
2.2.1 如何判斷公司的內(nèi)部控制存在缺陷 /41
2.2.2 內(nèi)部控制要做好各層級的職責(zé)分工 /42
2.2.3 總經(jīng)理要讓財務(wù)總監(jiān)成為自己的幫手 /43
2.3 總經(jīng)理做好財務(wù)細節(jié)管理，讓公司運轉(zhuǎn)有序 /45
2.3.1 充分利用賬外空間，提高財務(wù)管理能力 /46
2.3.2 要嚴格管理原始憑證 /48
2.3.3 監(jiān)督好企業(yè)的對賬和結(jié)賬工作 /49
2.3.4 了解企業(yè)會計資料的保管期限 /50
2.4 嚴格管理財務(wù)人員，為公司建立財務(wù)屏障 /52
2.4.1 合理設(shè)置財務(wù)崗位，讓員工各司其職 /52
2.4.2 規(guī)范財務(wù)人員的考核制度 /53
2.4.3 制定出激勵財務(wù)人員的方案和辦法 /55
第3 章 學(xué)現(xiàn)金流和應(yīng)收應(yīng)付款，
看清公司周轉(zhuǎn)
總經(jīng)理要很好地掌握公司的財務(wù)情況，就要學(xué)習(xí)公司現(xiàn)金流和應(yīng)收應(yīng)付款相關(guān)的
財務(wù)知識，了解公司的資金周轉(zhuǎn)情況。
3.1 總經(jīng)理管好現(xiàn)金流，讓企業(yè)有錢可用 /58
3.1.1 確定最佳現(xiàn)金持有量 /58
3.1.2 總經(jīng)理組織財會人員定期清查庫存現(xiàn)金 /61
3.1.3 加強銀行存款的管理 /62
3.1.4 支票結(jié)算應(yīng)注意的問題 /63
3.2 總經(jīng)理從現(xiàn)金流看企業(yè)的現(xiàn)金償債能力 /64
3.2.1 分析公司的現(xiàn)金償債能力 /65
3.2.2 做好未來現(xiàn)金流的預(yù)測 /66
3.2.3 現(xiàn)金流量表提供的實用信息 /67
3.3 應(yīng)收賬款收回來了才是資產(chǎn) /70
3.3.1 督促財務(wù)人員定期核對往來賬 /70
3.3.2 對是否該延長信用期做出合理判斷 /71
3.3.3 清楚其他應(yīng)收賬款中的“秘密” /73
3.4 可怕的不是應(yīng)付賬款多，是應(yīng)付賬款不實 /75
3.4.1 貪污現(xiàn)金折扣是應(yīng)付賬款易出現(xiàn)的問題 /75
3.4.2 改善應(yīng)付賬款管理的對策 /77
第4 章 學(xué)資產(chǎn)與存貨，
搞清公司到底有沒有錢
作為公司的總經(jīng)理或管理者，了解公司的資產(chǎn)和存貨狀況是理所應(yīng)當?shù)?。資產(chǎn)和
存貨是公司擁有的財富，科學(xué)地管理并合理運用資產(chǎn)和存貨，可以給公司帶來經(jīng)
營收益。
4.1 資產(chǎn)是本，日常管理和盤點工作很重要 /80
4.1.1 熟悉固定資產(chǎn)日常管理的工作內(nèi)容 /80
4.1.2 定期組織財務(wù)人員進行資產(chǎn)盤點 /82
4.1.3 做好資產(chǎn)評估才能更好地管理資產(chǎn) /84
4.2 資產(chǎn)會貶值，總經(jīng)理要懂折舊、攤銷和清理 /87
4.2.1 要知道固定資產(chǎn)折舊的方法與要求 /87
4.2.2 不可忽視的無形資產(chǎn)攤銷 /88
4.2.3 了解需要進行固定資產(chǎn)清理的情形 /90
4.3 存貨放著是浪費，賣出去了才能贏利 /92
4.3.1 總經(jīng)理要協(xié)助生產(chǎn)部門確定合理存貨量 /92
4.3.2 了解企業(yè)發(fā)出存貨的成本計量方法 /93
4.3.3 督促財會人員做好存貨跌價準備的核算 /96
4.4 總經(jīng)理學(xué)習(xí)存貨管理，做好確認計量 /97
4.4.1 存貨按照經(jīng)濟內(nèi)容分類有7 種 /97
4.4.2 總經(jīng)理要明白什么是從計量角度確認存貨 /98
4.4.3 存貨管理中有哪些舞弊行為 /99
第5 章 學(xué)管控成本、費用和薪酬，
明白錢去哪兒了
作為公司的總經(jīng)理，不僅要知道公司的資產(chǎn)和收入狀況，還要了解成本、費用和
薪酬等開支狀況，有進有出，公司才能向前發(fā)展。
5.1 總經(jīng)理熟悉各項成本，了解企業(yè)的大開支 /104
5.1.1 財務(wù)工作中會涉及的成本種類 /104
5.1.2 總經(jīng)理要協(xié)助制定目標成本 /105
5.1.3 學(xué)會抑制較大的成本開支 /107
5.2 不能小覷各種費用，管不好就會使財務(wù)亂套 /108
5.2.1 嚴格控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出 /108
5.2.2 總經(jīng)理要善于發(fā)現(xiàn)制造費用的“貓膩” /110
5.2.3 計提各部門員工薪酬時要先計入對應(yīng)的費用 /112
5.2.4 做好其他一些費用的控制 /114
5.3 管好職工薪酬，總經(jīng)理才能管好人與財 /115
5.3.1 總經(jīng)理要學(xué)會及時調(diào)整薪酬制度 /116
5.3.2 在經(jīng)營過程中不斷完善薪酬激勵制度 /117
5.3.3 總經(jīng)理要學(xué)會利用彈性福利制度 /120
5.3.4 獎金的激勵作用明顯，但不可亂發(fā) /122
第6 章 學(xué)融資管理，
為公司減輕資金運營負擔(dān)
通過向外融資，可以給公司的資金運營減輕負擔(dān)。而在執(zhí)行融資計劃的過程中，
總經(jīng)理和管理者一定要清楚適合公司的融資方式以及注意融資風(fēng)險的防范。
6.1 拓展維護融資渠道，落實融資計劃和方案 /124
6.1.1 總經(jīng)理首先要了解公司的資金需求情況 /124
6.1.2 預(yù)測資金需求量是融資管理的起點 /125
6.1.3 為公司尋找新穎的融資渠道和方式 /128
6.1.4 總經(jīng)理要學(xué)會尋求政策性融資 /130
6.2 總經(jīng)理對融資提高警惕才能降低用錢風(fēng)險 /132
6.2.1 時刻關(guān)注融資進度，降低融資風(fēng)險 /132
6.2.2 在進行融資活動時要謹防詐騙 /133
6.2.3 總經(jīng)理要牢記融資的五大誤區(qū) /136
6.2.4 判斷公司是否適合股權(quán)眾籌的標準 /137
6.2.5 股權(quán)眾籌融資有比較嚴格的流程 /138
第7 章 學(xué)投資決策，
準確把控資本帶來的收益
公司在發(fā)展過程中需要決策如何進行投資，當總經(jīng)理和管理者學(xué)會如何制定出恰
當、準確的投資決策，不僅能為公司帶來收益，還能嚴格把控投資收益的質(zhì)與量。
7.1 適當投資，為企業(yè)實現(xiàn)資本增值 /142
7.1.1 參與擬投資項目的盡職調(diào)查 /142
7.1.2 對擬投資項目進行可行性研究分析 /144
7.1.3 總經(jīng)理要關(guān)注投資項目的風(fēng)險和現(xiàn)金流 /147
7.1.4 學(xué)會計算內(nèi)部收益率，判斷投資項目的財務(wù)效益 /149
7.1.5 學(xué)會預(yù)測投資回收期，做出合理的投資決策 /152
7.2 總經(jīng)理要明白投資不是越多越好 /155
7.2.1 牢記幾種常見的投資陷阱 /155
7.2.2 學(xué)會中斷虧損項目，減少公司損失 /158
7.2.3 總經(jīng)理要知道通貨膨脹對投資分析有影響 /159
第8 章 學(xué)稅務(wù)和風(fēng)險控制，
更好地為公司護航
由于經(jīng)營過程中涉及的稅務(wù)比較復(fù)雜，所以總經(jīng)理也需要學(xué)習(xí)相關(guān)的稅務(wù)知識，
以監(jiān)督和引導(dǎo)員工正確處理稅務(wù)。公司在經(jīng)營過程中會面臨各種風(fēng)險，作為公司
的領(lǐng)導(dǎo)者，總經(jīng)理和其他管理人員要學(xué)會控制風(fēng)險，避免公司利益受損。
8.1 了解稅務(wù)的概況，履行好公司的納稅職責(zé) /162
8.1.1 清楚公司的納稅人身份和適用稅率 /162
8.1.2 取消稅務(wù)登記證后仍要辦理稅務(wù)登記 /165
8.1.3 總經(jīng)理要明確公司該交哪些稅 /166
8.1.4 總經(jīng)理要對稅務(wù)處理流程有大概的了解 /170
8.2 了解稅收優(yōu)惠政策，做好稅務(wù)籌劃準備 /173
8.2.1 增值稅、消費稅及相關(guān)聯(lián)稅種的優(yōu)惠政策 /173
8.2.2 印花稅的優(yōu)惠政策 /174
8.2.3 企業(yè)所得稅和個人所得稅的優(yōu)惠政策 /175
8.2.4 房產(chǎn)稅、契稅的優(yōu)惠政策 /178
8.2.5 城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅和耕地占用稅
的優(yōu)惠政策 /180
8.2.6 車船使用稅、車輛購置稅的優(yōu)惠政策 /181
8.2.7 其他稅種的優(yōu)惠政策 /182
8.3 學(xué)習(xí)稅務(wù)籌劃，為公司謀利 /183
8.3.1 掌握稅務(wù)籌劃的切入點，節(jié)稅很簡單 /184
8.3.2 什么是合理避稅 /185
8.3.3 利用稅收優(yōu)惠進行稅務(wù)籌劃時的要素 /188
8.4 總經(jīng)理懂風(fēng)險控制，為公司發(fā)展披荊斬棘 /191
8.4.1 以風(fēng)險控制為導(dǎo)向，建立內(nèi)部審計制度 /191
8.4.2 總經(jīng)理如何分散財務(wù)風(fēng)險 /193
第9 章 學(xué)全面預(yù)算管理，
防止公司過度透支而破產(chǎn)
總經(jīng)理和管理者要帶領(lǐng)旗下員工做好全面預(yù)算工作，控制經(jīng)營成本，預(yù)測經(jīng)營收入，
對收支情況做到心里有數(shù)，防止公司在不知不覺中透支，導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營，
面臨破產(chǎn)危機。
9.1 了解全面預(yù)算管理的流程和構(gòu)成 /196
9.1.1 預(yù)算管理的起點是要有公司戰(zhàn)略目標 /196
9.1.2 全面預(yù)算管理的內(nèi)容框架 /198
9.1.3 全面預(yù)算管理的流程圖 /200
9.1.4 預(yù)算的組織實施和監(jiān)控 /201
9.2 總經(jīng)理了解財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容，指導(dǎo)財務(wù)預(yù)算工作 /202
9.2.1 現(xiàn)金預(yù)算反映現(xiàn)金收支活動情況 /202
9.2.2 生產(chǎn)費用預(yù)算反映成本和費用的支出情況 /203
9.2.3 預(yù)計三大財務(wù)報表數(shù)據(jù) /205
9.2.4 資本預(yù)算反映資本支出活動的狀況 /209
9.3 要想預(yù)算不脫軌，進行預(yù)算審核、分析、
調(diào)整及考核 /210
9.3.1 總經(jīng)理進行預(yù)算審核讓預(yù)算不脫軌 /210
9.3.2 預(yù)算分析的4 種方法 /211
9.3.3 預(yù)算調(diào)整的原則和幾種常見方法 /212
9.3.4 只執(zhí)行不考核，預(yù)算就是空中樓閣 /214
9.4 重視預(yù)算管理的誤區(qū)，總經(jīng)理不走彎路 /216
9.4.1 預(yù)算就是計算出一些匯總數(shù)據(jù) /216
9.4.2 公司一定會按照預(yù)算結(jié)果往前發(fā)展 /217
9.4.3 制訂財務(wù)計劃就是預(yù)算管理 /218