內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理（第2版）

第1章 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程
1．1內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的最初形態(tài)：內(nèi)部牽制
1．2美國(guó)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展
1．3中國(guó)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程
第2章 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的框架
2．1內(nèi)部控制整合框架（1992年版）
2．2風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架（2004年版）
2．3內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的比較
2．4 COSO內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的修訂與完善
第3章 我國(guó)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范
3．1《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
3．2企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
3．3企業(yè)內(nèi)部控制配套指引
第4章 內(nèi)部環(huán)境
4．1組織架構(gòu)
4．2發(fā)展戰(zhàn)略
4．3人力資源政策
4．4社會(huì)責(zé)任與企業(yè)文化
第5章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
5．1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容
5．2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的流程
5．3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
第6章 風(fēng)險(xiǎn)分析
6．1風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容
6．2風(fēng)險(xiǎn)分析的程序
6．3風(fēng)險(xiǎn)分析的方法
第7章 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
7．1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
7．2風(fēng)險(xiǎn)降低
7．3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
7．4風(fēng)險(xiǎn)承受
7．5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇
第8章 控制活動(dòng)
8．1不相容職務(wù)分離控制
8．2授權(quán)審批控制
8．3會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
8．4財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
8．5全面預(yù)算控制
8．6運(yùn)營(yíng)分析控制
8．7績(jī)效考評(píng)控制
8．8合同控制
第9章 信息與溝通
9．1財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
9．2管理報(bào)告內(nèi)部控制
9．3信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
第10章 內(nèi)部監(jiān)督
10．1內(nèi)部監(jiān)督概述
10．2內(nèi)部審計(jì)
10．3內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
參考文獻(xiàn)