手把手教你做優(yōu)秀出納：從入門到精通（第3版）

目　錄

贊　譽
前　言
第一部分　能力篇
第1章　出納頭上有一把劍?——?法律意識　/ 2
1.1　關(guān)于利劍　/ 2
1.2　聰明出納會說“不”　/ 4
1.3　出納應爛熟于心的九部法規(guī)　/ 5
第2章　家有家規(guī)?——?規(guī)章意識　/ 7
2.1　單位的家規(guī)是什么　/ 7
2.2　三個制度要掌握　/ 8
第3章　出納的二管一關(guān)?——?保密意識　/ 10
3.1　出納崗位很特殊　/ 10
3.2　保密很重要　/ 10
3.3　二管一關(guān)　/ 11
第4章　兩個安全保證?——?安全意識　/ 13
4.1　先保命，再保錢　/ 13
4.2　自我保證經(jīng)驗　/ 14
4.3　資金保證的四要　/ 14
第5章　錢在你手里，不能隨便動?——?憑據(jù)意識　/ 18
5.1　出納好比“使喚丫頭”　/ 18
5.2　出納聽誰的　/ 19
5.3　憑什么執(zhí)行　/ 20
第6章　你的數(shù)據(jù)準嗎?——?準確意識　/ 23
6.1　你的數(shù)據(jù)給誰用　/ 23
6.2　難免出錯　/ 24
6.3　減少出錯的方法　/ 25
第7章　時間不等人?——?時效意識　/ 26
7.1　不要延期　/ 26
7.2　這些事有限期　/ 27
7.3　怎樣防止延期　/ 28
第8章　財務數(shù)據(jù)親如一家?——?邏輯意識　/ 30
8.1　出納數(shù)據(jù)不孤立　/ 30
8.2　親如一家的財務數(shù)據(jù)　/ 30
8.3　確保關(guān)聯(lián)邏輯的“三要”　/ 31
第9章　上級可能要問你?——?聯(lián)絡意識　/ 32
9.1　上級不是大老虎　/ 32
9.2　上級要問　/ 32
9.3　讓直接上級隨時能找到　/ 34
第10章　主動協(xié)調(diào)用款人?——?協(xié)調(diào)意識　/ 36
10.1　學會協(xié)調(diào)　/ 36
10.2　主動協(xié)調(diào)　/ 37
第11章　出納的職責　/ 39
11.1　不違法　/ 39
11.2　執(zhí)行制度　/ 40
11.3　聽從指令　/ 40
11.4　管好兩本賬　/ 40
11.5　管理憑證　/ 40
11.6　開展收付存管理　/ 40
11.7　日清月結(jié)　/ 41
11.8　辦理銀行接口業(yè)務　/ 41
11.9　辦理外匯業(yè)務　/ 41
11.10　管理重要物品　/ 41
11.11　安全防范　/ 41
11.12　保守秘密　/ 42
11.13　聯(lián)絡暢通　/ 42
11.14　履行交接　/ 42
11.15　接受監(jiān)督　/ 42
第12章　財務數(shù)字專業(yè)規(guī)范　/ 44
12.1　仔細看看大小寫數(shù)字　/ 44
12.2　日期書寫有講究　/ 45
12.3　金額書寫規(guī)矩多　/ 47
第13章　點鈔要快還要準　/ 51
13.1　點鈔速度　/ 51
13.2　七步點鈔法　/ 52
13.3　點鈔提示　/ 53
13.4　點鈔機　/ 53
第14章　計算器要盲打　/ 56
14.1　財務人員的職業(yè)標志　/ 56
14.2　工作鍵盤　/ 57
14.3　盲打指法　/ 58
第15章　當心收假幣　/ 59
15.1　識別假幣煉金睛　/ 59
15.2　50元和100元人民幣（2005年版第五套）的防偽特征　/ 60
15.3　100元人民幣（2015年版第五套）的防偽特征　/ 61
15.4　假幣處理　/ 62
第16章　了解發(fā)票　/ 64
16.1　認識稅務發(fā)票　/ 64
16.2　認識財政票據(jù)　/ 68
16.3　發(fā)票驗真　/ 68
16.4　發(fā)票審查　/ 70
第17章　資金收付的五項原則　/ 71
17.1　要合法收付　/ 71
17.2　要唱收唱付　/ 71
17.3　要收付兩清　/ 72
17.4　要日清月結(jié)　/ 73
17.5　要賬款分管　/ 74
第18章　神秘的保險柜　/ 76
18.1　揭開神秘的面紗　/ 76
18.2　管理要求　/ 78
18.3　保險柜被盜　/ 79
第19章　印章知多少　/ 81
19.1　常用印章和用途　/ 81
19.2　重要印章的管理　/ 82
19.3　蓋章其實不簡單　/ 83
19.4　用印方法　/ 83
第20章　在銀行安個家　/ 85
20.1　安個什么家　/ 85
20.2　家里什么樣　/ 85
20.3　開立賬戶的手續(xù)　/ 87
第21章　赴任出納要交接　/ 89
21.1　我要當出納啦　/ 89
21.2　做好交接準備　/ 91
21.3　編寫出納工作交接書　/ 91
21.4　七類交接提示　/ 92
21.5　一般交接程序　/ 94
21.6　各方責任　/ 94
第22章　出納的日月年　/ 97
22.1　我該做什么　/ 97
22.2　每日固定工作　/ 98
22.3　每月固定工作　/ 99
22.4　每年固定工作　/ 99
第23章　現(xiàn)金日記賬怎樣登記和結(jié)算　/ 101
23.1　了解賬本　/ 101
23.2　啟用新賬本　/ 102
23.3　登記和結(jié)算　/ 103
23.4　注意事項　/ 104
第24章　銀行存款賬怎樣登記和結(jié)算　/ 106
24.1　了解賬本　/ 106
24.2　啟用新賬本　/ 107
24.3　登記和結(jié)算　/ 109
24.4　注意事項　/ 110
第25章　賬頁和憑證錯填怎么辦　/ 111
25.1　認識三種更正方法　/ 111
25.2　三種更正法的適用情形　/ 112
第26章　轉(zhuǎn)賬支票怎樣用　/ 113
26.1　了解轉(zhuǎn)賬支票　/ 113
26.2　轉(zhuǎn)賬支票怎樣填寫　/ 114
26.3　支票打印機　/ 115
26.4　轉(zhuǎn)賬支票要蓋章　/ 116
26.5　轉(zhuǎn)賬支票還要用密碼　/ 117
26.6　領(lǐng)用支票要登記　/ 119
26.7　重要提醒　/ 119
第27章　怎樣提取現(xiàn)金　/ 121
27.1　不同于個人到銀行取錢　/ 121
27.2　了解現(xiàn)金支票　/ 122
27.3　現(xiàn)金支票怎樣填寫　/ 123
27.4　現(xiàn)金支票要蓋章　/ 124
27.5　現(xiàn)金支票還要背書　/ 125
27.6　現(xiàn)金支票還要用密碼　/ 125
27.7　領(lǐng)用支票要登記　/ 126
27.8　在銀行怎樣提現(xiàn)　/ 126
27.9　提示四件事　/ 126
第28章　收到轉(zhuǎn)賬支票　/ 128
28.1　收到轉(zhuǎn)賬支票　/ 128
28.2　了解進賬單　/ 129
28.3　填寫進賬單　/ 131
28.4　快去銀行交存吧　/ 132
28.5　收到轉(zhuǎn)賬支票的常識　/ 133
第29章　支票丟失怎么辦　/ 136
29.1　支票丟失，后果很嚴重　/ 136
29.2　支票丟失怎么辦　/ 137
第30章　怎樣與銀行對賬　/ 139
30.1　銀行對賬單　/ 139
30.2　了解銀行存款余額調(diào)節(jié)表　/ 140
第31章　怎樣交存現(xiàn)金　/ 143
31.1　交存現(xiàn)金的單據(jù)　/ 143
31.2　怎樣填寫　/ 144
31.3　怎樣存入銀行　/ 145
31.4　常見的三個小問題　/ 146
第32章　稅款怎樣交　/ 147
32.1　了解稅收繳款憑證　/ 147
32.2　用印　/ 148
32.3　到銀行繳稅　/ 149
32.4　注意事項　/ 149
32.5　稅收電子轉(zhuǎn)賬　/ 150
第33章　電匯怎樣辦　/ 151
33.1　了解電匯憑證　/ 151
33.2　填寫　/ 152
33.3　用印　/ 153
33.4　手續(xù)費　/ 153
33.5　電匯業(yè)務怎樣辦　/ 154
33.6　電匯憑證的處理　/ 155
第34章　怎樣買支票和電匯憑證　/ 156
34.1　了解空白憑證購買單　/ 156
34.2　填寫　/ 157
34.3　用印　/ 158
34.4　支票怎樣買　/ 158
34.5　電匯憑證怎樣買　/ 160
34.6　空白憑證購買單的處理　/ 161
第35章　收據(jù)怎樣開　/ 162
35.1　了解收據(jù)　/ 162
35.2　填寫　/ 163
35.3　用印　/ 164
35.4　收據(jù)的使用　/ 164
35.5　收據(jù)的管理　/ 165
第36章　借款　/ 167
36.1　了解借款單　/ 167
36.2　填寫　/ 169
36.3　借款支付程序　/ 170
第37章　報銷　/ 172
37.1　了解報賬單　/ 172
37.2　填寫　/ 173
37.3　報銷程序　/ 174
37.4　借款后怎樣報銷　/ 176
37.5　提示注意　/ 176
第38章　記賬憑證　/ 178
38.1　了解記賬憑證　/ 178
38.2　填寫　/ 180
38.3　審核　/ 181
38.4　記賬憑證的處理　/ 182
第39章　個人銀行業(yè)務怎樣辦　/ 184
39.1　了解個人業(yè)務憑證　/ 184
39.2　填寫　/ 186
39.3　手續(xù)費　/ 186
39.4　辦理存款　/ 187
39.5　個人業(yè)務憑證的處理　/ 187
39.6　向個人賬戶轉(zhuǎn)賬　/ 188
第40章　怎樣整理和裝訂憑證　/ 190
40.1　關(guān)于憑證整理　/ 190
40.2　怎樣整理　/ 191
40.3　憑證裝訂　/ 191
40.4　怎樣裝訂　/ 191
第41章　出納報告單　/ 194
41.1　出納報告單是什么　/ 194
41.2　怎樣編寫　/ 195
第42章　出納檔案　/ 197
42.1　關(guān)于出納檔案　/ 197
42.2　怎樣存檔　/ 198
42.3　存檔期限　/ 198
42.4　怎樣管理檔案　/ 199
第43章　發(fā)工資　/ 201
43.1　關(guān)于發(fā)工資　/ 201
43.2　支付程序　/ 202
43.3　銀行代發(fā)工資　/ 202
43.4　注意事項　/ 204
第44章　對公網(wǎng)銀與第三方支付　/ 206
44.1　對公網(wǎng)銀　/ 206
44.2　第三方支付　/ 208
第二部分　測評篇
1. 書寫財務數(shù)字測評標準　/ 212
2. 使用計算器測評標準　/ 212
3. 手工點鈔測評標準　/ 213
4. 紅字更正法應用測評標準　/ 213
5. 劃線更正法應用測評標準　/ 213
6. 補充登記更正法應用測評標準　/ 214
7. 編寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表測評標準　/ 214
8. 常見財務票據(jù)測評標準　/ 215
9.現(xiàn)金日記賬的登記和結(jié)算測評標準　/ 215
10. 銀行存款賬的登記和結(jié)算測評標準　/ 216
11. 用印測評標準　/ 216
12. 增值稅發(fā)票查驗方法測評標準　/ 217
13. 轉(zhuǎn)賬支票測評標準　/ 217
14. 轉(zhuǎn)賬支票背書和進賬單填制測評標準　/ 218
15. 提取現(xiàn)金測評標準　/ 219
16. 銀行賬戶測評標準　/ 220
17. 稅款柜面繳納測評標準　/ 220
18. 現(xiàn)金交款單填寫測評標準　/ 221
19. 電匯憑證填制測評標準　/ 221
20. 空白憑證購買單填制測評標準　/ 222
21. 借款單填寫測評標準　/ 222
22. 報賬單填寫測評標準　/ 223
23. 記賬憑證填寫測評標準　/ 223
24. 收據(jù)填制測評標準　/ 224
25. 2005年版50元和100元人民幣防偽特征測評標準　/ 224
26. 2015年版100元人民幣防偽特征測評標準　/ 225
27. 保險柜管理測評標準　/ 226
28. 支票丟失的處置測評標準　/ 226
29. 出納的日月年固定工作測評標準　/ 227
30. 出納職責測評標準　/ 228
31. 出納交接測評標準　/ 229
32. 出納檔案測評標準　/ 230
33. 出納報告單測評標準　/ 231
34. 使用點鈔機測評標準　/ 231
35. 使用支票打印機測評標準　/ 232
36. 使用銀行回單柜測評標準　/ 232
37. 整理和裝訂憑證測評標準　/ 232
38. 法律意識測評標準　/ 233
39. 規(guī)章意識測評標準　/ 234
40. 憑據(jù)意識測評標準　/ 234
41. 準確意識測評標準　/ 235
42. 安全意識測評標準　/ 235
43. 保密意識測評標準　/ 237
44. 聯(lián)絡意識測評標準　/ 237
45. 時效意識測評標準　/ 238
46. 邏輯意識測評標準　/ 239
47. 協(xié)調(diào)意識測評標準　/ 239
48. 資金收付的五項原則測評標準　/ 240
第三部分　練習篇
練習題　/ 242
1. 書寫財務數(shù)字　/ 242
2. 計算器盲打　/ 243
3. 轉(zhuǎn)賬支票的開具　/ 243
4. 現(xiàn)金支票的開具　/ 244
5. 進賬單的填寫　/ 245
6. 現(xiàn)金交款單的填寫　/ 247
7. 對公電匯憑證的填寫　/ 248
8. 空白憑證購買單的填寫　/ 249
9. 收據(jù)的開具　/ 250
10. 借款單的填寫　/ 251
11. 報賬單的填寫　/ 252
12. 個人業(yè)務憑證的填寫　/ 252
13. 打印支票　/ 253
14. 編寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表　/ 253
參考答案　/ 256