內控總監(jiān)工作筆記：企業(yè)內部控制工作法及案例解析

第 一章 為什么要做內控
我們?yōu)槭裁匆庾鰞瓤?？答案是：為了讓企業(yè)活著，并且好好地、長久地活下去。本章簡要介紹了內控產生的原因，內控在企業(yè)的運營中發(fā)揮的作用。
安然事件 / 003
內控為哪般 / 006
第二章 內控的前世今生
內控發(fā)端于工業(yè)革命，發(fā)展于 20 世紀，盛行于 21 世紀，隨著政治、經(jīng)濟和社會的發(fā)展而發(fā)展。本章介紹了內控產生的歷史，并詳細解讀了內控的定義。
內控的歷史掃描 / 017
內控的定義 / 029
定義的解讀 / 031
概念辨析 / 038
第三章 關于內控的誤讀
內控還處于理論研究和實踐探索的初期，內控到底是什么，依然眾說紛紜。本章詳細解讀了六種關于內控的主要誤解。
誤讀之一：內控就是寫制度 / 046
誤讀之二：內控就是不讓人好過 / 049
誤讀之三：內控就是內控部門刷存在感 / 050
誤讀之四：內控就是消防隊員 / 052
誤讀之五：內控是老板的事 / 053
誤讀之六：我們公司沒有內控 / 054
第四章 內控的角色定位
企業(yè)的設計者對內控的理解各異，公司的實際需求不一，內控部門的角色定位也各不相同。本章介紹了幾種常見的內控角色定位，實踐中，其也可能會綜合扮演幾種角色。
組織的把脈人 / 059
組織變革的催化劑 / 061
組織的守護者 / 065
目標：鷹 + 海豚 / 066
第五章 內控控什么
“授人以魚，不如授之以漁。授人以魚只救一時之急，授人以漁則可解一生之需?！北菊聦瓤氐摹棒~”和“漁”進行了論述。
風險 / 071
風險管理能力 / 073
第六章 內控的執(zhí)行人
內控的執(zhí)行人是企業(yè)組織的全體員工，企業(yè)所有的機構、所有的人都無一例外。內控這件事由誰來做，就是本章要闡述的主題。
董事會及監(jiān)事會——把握大政方針 / 080
管理層——制定規(guī)則，遵守規(guī)則 / 082
董監(jiān)高與企業(yè)文化 / 085
職能部門和分支機構——規(guī)則的執(zhí)行者 / 086
內審部門——內控的監(jiān)督者 / 088
內控部門——組織的劃線人 / 090
第七章 內控部門與執(zhí)行人的關系
內控部門是內控活動中當然的責任主體。本章論述了內控部門與董事會、高級管理人員、職能部門及內審部門的關系。
內控部門之于董事會和高管：咨詢師和教練 / 097
內控部門之于職能部門：合作伙伴 / 099
內控部門之于內審部門：同是天涯淪落人 / 101
第八章 內控工具箱
“工欲善其事，必先利其器。”本章列舉了五種內控管理工具，簡單陳述了它們之于內部控制的作用，可能存在的風險與不足，以及如何改善與提升。
COSO 框架 / 107
管理信息系統(tǒng) / 114
全面預算管理 / 121
合同管理 / 129
內部信息傳遞系統(tǒng) / 132

第九章 內控循環(huán)
內控能做些什么？應該做些什么？怎樣把內控做好？內控循環(huán)就是由風險評估開始，發(fā)現(xiàn)重大風險點，找出日?？刂泣c，建立管理制度和業(yè)務操作流程。
內控的角度 / 137
內控循環(huán) / 139
內控附加題 / 159
第十章 常見問題及其解決方案
任何一種職業(yè)都有自己要解決的核心問題，內控也不例外。本章詳細介紹了六種常見的內控問題及其解決方案。
常見問題之一：高級管理層不支持或支持力度弱 / 167
常見問題之二：職能部門的內控意識淡薄 / 171
常見問題之三：將效率作為弱化或逾越內部控制的理由 / 173
常見問題之四：內控是內控部門的獨角戲 / 175
常見問題之五：制度和流程缺乏整體性和系統(tǒng)性 / 178
常見問題之六：制度的設計與執(zhí)行不一致 / 182
第十一章 內控人的金剛鉆
“沒有金剛鉆，不攬瓷器活?！北菊轮饕榻B了內控從業(yè)人員應該具備哪些任職能力。讀者可以通過勝任能力模型、能力關鍵詞的論述，查缺補漏，修煉自己。
勝任能力模型 / 187
能力關鍵詞 / 188
后記